Wat is gunstiger, schenken of erven?

Schenken of Erven: Wat is fiscaal gunstiger voor uw nabestaanden?

Het nadenken over de verdeling van uw vermogen is een belangrijk onderdeel van een goede financiële planning. Een cruciale vraag die velen zich stellen is: wat is gunstiger voor mijn nabestaanden, schenken of erven? Hoewel de tarieven voor schenk- en erfbelasting vaak vergelijkbaar zijn, kan schenken in veel gevallen een aanzienlijk fiscaal voordeel opleveren. Dit komt voornamelijk door de mogelijkheid van belastingvrije schenkingen.

De kracht van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling

Het Nederlandse belastingstelsel kent de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Dit betekent dat u elk jaar een bepaald bedrag belastingvrij aan uw (klein)kinderen, of zelfs aan derden, kunt schenken. Voor kinderen geldt een hogere vrijstelling dan voor andere personen. Deze bedragen worden jaarlijks vastgesteld en kunnen dus variëren.

De grote winst zit hem in het feit dat u door gebruik te maken van deze vrijstellingen, vermogen kunt overhevelen zonder dat er direct belasting over betaald hoeft te worden. Dit verkleint de erfenis die uw nabestaanden later zullen ontvangen en dus de erfbelasting die ze daarover verschuldigd zijn.

Een concreet voorbeeld:

Stel, u wilt uw twee kinderen uiteindelijk €200.000 nalaten. Als zij dit bedrag erven, betalen zij erfbelasting over dit totale bedrag (na aftrek van eventuele vrijstellingen). Echter, als u ervoor kiest om gedurende een aantal jaren gebruik te maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling per kind, kunt u al een aanzienlijk deel van die €200.000 belastingvrij overdragen.

Voordelen van schenken ten opzichte van erven:

• Lagere totale belastingdruk: Door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling, verkleint u de uiteindelijke erfenis en dus de erfbelasting die verschuldigd is.
• Vroegtijdige vermogensoverdracht: Met schenkingen kunnen uw nabestaanden eerder beschikken over het vermogen, bijvoorbeeld voor een eigen woning, studie of het starten van een onderneming.
• Controle over de verdeling: U heeft zelf de controle over wie wat ontvangt en wanneer. Bij erven gaat dit via de wet of testament.
• Minder zorgen voor de nabestaanden: Door schenkingen vooraf te regelen, ontlast u uw nabestaanden van administratieve rompslomp en eventuele discussies over de verdeling van de erfenis.

Waar moet u op letten?

Hoewel schenken in veel gevallen fiscaal voordeliger is, is het belangrijk om de volgende punten in overweging te nemen:

• Eigen financiële situatie: Zorg ervoor dat u, na de schenking, zelf nog voldoende middelen heeft om uw eigen levensstijl te financieren.
• Emotionele waarde: Bepaalde bezittingen hebben wellicht een hoge emotionele waarde. Overweeg of u deze liever nalaat via een testament.
• Schenkingsrecht: Bepaal of u de schenking met of zonder schenkingsrecht wilt doen. Met schenkingsrecht houdt u een bepaalde mate van controle over het gebruik van het geschonken vermogen.
• Deskundig advies: Laat u adviseren door een notaris of financieel adviseur om de optimale strategie voor uw persoonlijke situatie te bepalen.

Conclusie:

Schenken kan aanzienlijk fiscaal gunstiger zijn dan erven, met name door de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Door slim gebruik te maken van deze mogelijkheden, kunt u de belastingdruk voor uw nabestaanden verlagen en hen tegelijkertijd in staat stellen om eerder over vermogen te beschikken. Echter, het is cruciaal om uw eigen financiële situatie goed in kaart te brengen en deskundig advies in te winnen om de beste keuze te maken. Het is immers een persoonlijke beslissing die zorgvuldig moet worden overwogen.