Wat gebeurt er als je loonheffing niet toepast?

De Loonsom, maar dan Anders: Wat gebeurt er als je Geen Loonheffing Laat Inhouden?

We kennen het allemaal: de loonstrook. Een onontkoombaar document dat, naast de brutoloon, ook een reeks aftrekposten laat zien, waaronder de loonheffing. Maar wat als je die loonheffing – om welke reden dan ook – niet zou laten inhouden? Wat zijn de gevolgen voor je portemonnee en je belastingaangifte?

Het korte antwoord: je betaalt maandelijks minder, maar je krijgt (waarschijnlijk) een flinke naheffing.

Laten we dit eens verder uitdiepen. Loonheffing is in feite een voorheffing op je inkomstenbelasting. Het is een manier voor de Belastingdienst om gedurende het jaar alvast een deel van de te betalen belasting te innen. Als je loonheffing laat inhouden, betaal je maandelijks een lager netto-inkomen, maar is de kans groot dat je aan het einde van het jaar (via je aangifte inkomstenbelasting) geld terugkrijgt.

Maar wat als je die loonheffing (gedeeltelijk) niet laat inhouden?

De belangrijkste consequentie is dat je maandelijks een hoger netto-inkomen ontvangt. Dit kan aantrekkelijk lijken, zeker als je krap bij kas zit. Echter, deze extra liquide middelen komen met een prijs.

Aan het einde van het belastingjaar, bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting, zal de Belastingdienst de verschuldigde belasting berekenen over je totale inkomen. Omdat er gedurende het jaar minder (of geen) loonheffing is ingehouden, zal de verschuldigde belasting hoger uitvallen. Dit resulteert in een (waarschijnlijk) substantiële naheffing.

De Voor- en Nadelen op een Rij:

Voordelen:

• Meer geld in handen gedurende het jaar: Je hebt maandelijks een hoger netto-inkomen, wat handig kan zijn voor directe uitgaven of het aflossen van schulden.

Nadelen:

• Groot risico op een hoge naheffing: Je loopt het risico om aan het einde van het belastingjaar een grote som geld aan de Belastingdienst te moeten betalen. Dit kan leiden tot financiële problemen als je er niet op bent voorbereid.
• Financiële discipline vereist: Je moet de extra inkomsten die je maandelijks ontvangt zelf opzij zetten om de verwachte naheffing te kunnen betalen. Dit vereist discipline en een goed financieel overzicht.
• Mogelijkheid tot rente (belastingrente): Als je de belasting te laat betaalt, kan de Belastingdienst belastingrente in rekening brengen, waardoor de kosten nog hoger worden.

Wanneer zou je het overwegen?

Er zijn weinig situaties waarin het strategisch slim is om geen loonheffing te laten inhouden, tenzij je bijvoorbeeld:

• Zeer goed inzicht hebt in je fiscale situatie: Je bent in staat om nauwkeurig te voorspellen hoeveel belasting je aan het einde van het jaar verschuldigd zult zijn.
• Zeker weet dat je het geld op een manier investeert die meer oplevert dan de eventuele belastingrente: Je bent een ervaren belegger en kunt de extra inkomsten dusdanig investeren dat je er een hoger rendement mee behaalt dan de rente die je mogelijk aan de Belastingdienst zou moeten betalen.
• Tijdelijk cashflow-problemen hebt: Je bent je bewust van de gevolgen, maar hebt tijdelijk de extra liquiditeit nodig en bent in staat om dit op korte termijn te corrigeren.

Conclusie:

Het niet laten inhouden van loonheffing is zelden een goede strategie voor de gemiddelde belastingbetaler. Het kan leiden tot onaangename verrassingen in de vorm van een hoge naheffing en vereist aanzienlijke financiële discipline. Over het algemeen is het verstandiger om de loonheffing gewoon te laten inhouden en eventueel via toeslagen of aftrekposten je belastingdruk te optimaliseren. Zo voorkom je dat je aan het einde van het jaar voor onverwachte financiële uitdagingen komt te staan. Laat je altijd goed informeren door een belastingadviseur als je twijfelt over je persoonlijke situatie.