Wat mag je inbrengen in belastingen?

Wat mag je als zelfstandige aftrekken van je belasting?

De belastingaangifte als zelfstandige of ondernemer kan een flinke klus zijn. Een goede voorbereiding is essentieel om te zorgen dat je geen rechtmatige aftrekposten mist en uiteindelijk te weinig belasting terugkrijgt. Maar wat mag je nu precies aftrekken van je belastbaar inkomen? Het antwoord is: meer dan je wellicht denkt, zolang de uitgaven maar voldoen aan specifieke criteria.

Dit artikel geeft een overzicht van veelvoorkomende aftrekposten. Het is echter geen compleet en juridisch bindend advies. Voor een precieze bepaling van wat jij mag aftrekken, raadpleeg je het beste een belastingadviseur.

Directe kosten die volledig aftrekbaar zijn:

Hieronder vallen uitgaven die direct verband houden met het uitoefenen van je beroep. Denk aan:

• Kosten van je werkruimte: Huur of hypotheekrente (een gedeelte, afhankelijk van het percentage dat je zakelijk gebruikt), verwarming, elektra, internet en onderhoud van je kantoor aan huis of bedrijfspand. Belangrijk is goede administratie te voeren om het zakelijke gebruik aan te tonen.
• Vakliteratuur en cursussen: Boeken, tijdschriften, online cursussen en congressen die je vakkennis verbeteren of up-to-date houden.
• Zakelijke communicatie: Kosten voor zakelijke telefoongesprekken (vast en mobiel, met bewijs!), internet, e-mail en post.
• Reiskosten: Brandstofkosten, kilometervergoeding (volgens de officiële tarieven), parkeerkosten, tolgelden en reiskosten van en naar klanten of leveranciers.
• Verplichte verzekeringen: Professionele aansprakelijkheidsverzekering, bijvoorbeeld.
• Werkkleding: Specifieke werkkleding die je buiten je vrije tijd niet draagt. Denk aan een overall, veiligheidsschoenen, of een uniform.
• Abonnementen: Professionele software, branche-organisaties en andere abonnementen direct gerelateerd aan je werk.
• Reparatie en onderhoud van zakelijke apparatuur: Computers, printers, gereedschap, etc.

Belangrijke aandachtspunten:

• Bewijsvoering: Houd altijd goede administratie bij! Facturen, bonnetjes en bankafschriften zijn essentieel om je aftrekposten te kunnen onderbouwen.
• Privégebruik: Als een uitgave zowel zakelijk als privé wordt gebruikt, mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Een duidelijke scheiding tussen zakelijk en privé is cruciaal.
• Vergoedingen: Als je bepaalde uitgaven vergoed krijgt, mag je deze niet nogmaals aftrekken.
• Wettelijke regelgeving: De regels rondom aftrekposten kunnen wijzigen. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de meest recente wet- en regelgeving.

Conclusie:

Het aftrekken van zakelijke uitgaven kan je belastingaanslag aanzienlijk verlagen. Door een goede administratie bij te houden en je te verdiepen in de geldende regels, kun je optimaal profiteren van de mogelijkheden. Aarzel niet om professioneel advies in te winnen als je twijfels hebt over bepaalde uitgaven. Een belastingadviseur kan je helpen de juiste aftrekposten te identificeren en een accurate belastingaangifte in te dienen.