Wat gebeurt er met schenking na overlijden?

Wat gebeurt er met een schenking na overlijden?

Een schenking tijdens leven kan, na het overlijden van de schenker, een invloed hebben op de erfenisverdeling. Het is echter geen zwart-wit situatie. De vraag of en hoe de schenking in de erfenisberekening wordt meegenomen, hangt af van verschillende factoren. Een cruciale factor is de periode tussen de schenking en het overlijden.

Algemeen principe: Als iemand binnen zes maanden na een schenking overlijdt, wordt de schenking in beginsel meegeteld in de erfenisberekening. Dit betekent dat de waarde van de schenking wordt afgetrokken van de totale erfenis, voordat deze wordt verdeeld onder de erfgenamen. Dit principe is gebaseerd op de veronderstelling dat de schenker binnen zo korte tijd niet meer de intentie had om de schenking als een permanente gift te beschouwen.

Uitzonderingen en nuances: Het is belangrijk om te begrijpen dat dit een algemeen principe is en er uitzonderingen zijn. De rechtbank zal de omstandigheden van elk geval afzonderlijk bekijken om te bepalen of er reden is af te wijken van deze regel. Deze omstandigheden kunnen diverse vormen aannemen, zoals:

• Motief van de schenking: Was de schenking bijvoorbeeld een belastingvoordeel, een speciale relatie met de ontvanger of een reactie op een dringende situatie? Als de schenking een duidelijke, duurzame intentie weerspiegelt (bijvoorbeeld een schenking in een testament met een duidelijk overdrachtsmoment) zal de schenking minder snel worden meegeteld.
• Financiële situatie van de schenker: Was de schenking aanzienlijk in verhouding tot de totale financiële situatie van de schenker? Een kleine schenking in vergelijking met de totale bezittingen zal minder significant zijn dan een grote schenking.
• Overige documentatie: Bevatten de documenten betreffende de schenking duidelijke bewijzen voor de bedoeling van de schenker?
• Medische context: In geval van een ernstige ziekte of naderende dood van de schenker, kan de schenking met meer nuance worden behandeld dan in een gezondheids-scenario.

Het belang van professioneel advies: De beoordeling of een schenking in de erfenis meegenomen wordt of niet, is complex en kan grote gevolgen hebben. Het is dan ook sterk aan te raden om professioneel advies in te winnen van een jurist of notaris. Deze experts kunnen de specifieke omstandigheden van de schenking en het overlijden beoordelen en de relevante wetgeving toepassen. Zo kunnen ze u helpen te begrijpen welke gevolgen de schenking heeft op de erfenisverdeling en welke stappen u eventueel moet ondernemen.

Conclusie: De omstandigheden rondom een schenking en het overlijden van de schenker moeten zorgvuldig worden beoordeeld. Het is niet mogelijk om algemene regels te geven zonder inzicht in de precieze feiten. Professioneel juridisch advies is essentieel voor een correcte interpretatie en behandeling van de schenking in het kader van de erfenisverdeling.