Wat is het nadeel van schenken op papier?

De papieren schenking: een cadeau met een addertje onder het gras?

Schenken op papier, ook wel een schenking onder schuldigerkenning genoemd, lijkt op het eerste gezicht een aantrekkelijke optie om vermogen over te dragen, met name aan kinderen. In plaats van daadwerkelijk geld over te maken, erkent de schenker schuldig te zijn aan de ontvanger voor een bepaald bedrag. Dit kan fiscale voordelen bieden, maar het is belangrijk om je bewust te zijn van de mogelijke nadelen.

Een van de belangrijkste redenen waarom mensen voor een papieren schenking kiezen, is inderdaad het feit dat het geschonken bedrag niet tot de nalatenschap behoort. Dit kan potentieel leiden tot een lagere erfbelasting, aangezien de nalatenschap kleiner is. Echter, dit voordeel komt niet zonder voorwaarden en mogelijke consequenties.

De schijn van een lening: rentebetalingen noodzakelijk

Het wezenlijke nadeel van een papieren schenking schuilt in de juridische constructie. Omdat de schenking feitelijk neerkomt op een schuld die de schenker aan de ontvanger heeft, moet er rente worden betaald. Deze rente moet marktconform zijn en daadwerkelijk worden overgemaakt. Het niet betalen van rente kan namelijk door de Belastingdienst worden gezien als een verkapte schenking, waardoor de oorspronkelijke belastingvoordelen teniet worden gedaan en er alsnog erfbelasting betaald moet worden over het geschonken bedrag.

Deze rentebetalingen kunnen aanzienlijk zijn, zeker over een langere periode. Het is dus cruciaal om van tevoren goed te berekenen of de totale kosten, inclusief de rente, opwegen tegen de besparing op de erfbelasting.

Andere aandachtspunten bij de papieren schenking:

Naast de rentebetalingen zijn er nog andere aspecten waar je rekening mee moet houden:

• Formaliteiten: Een papieren schenking moet notarieel worden vastgelegd. Dit brengt kosten met zich mee.
• Administratie: Het bijhouden van de rentebetalingen vereist een zorgvuldige administratie. Bewaar alle documenten zorgvuldig om aan te tonen dat de rente daadwerkelijk is voldaan.
• Liquiditeit: Hoewel het geld niet daadwerkelijk wordt overgedragen, moet de schenker wel in staat zijn om de rente te betalen. Zorg ervoor dat de schenker voldoende liquide middelen heeft om aan deze verplichting te voldoen.
• Flexibiliteit: Een papieren schenking is minder flexibel dan een reguliere schenking. Het is moeilijker om de schenking terug te draaien of aan te passen.
• Familierelaties: De verplichting tot rentebetaling kan spanningen binnen de familie veroorzaken. Het is belangrijk om hierover open en eerlijk met elkaar te communiceren.

Conclusie:

Een papieren schenking kan een interessante optie zijn om vermogen over te dragen en erfbelasting te besparen. Echter, het is essentieel om je goed te laten informeren door een notaris of fiscaal adviseur over de voorwaarden, de mogelijke nadelen en de administratieve verplichtingen. Alleen dan kun je een weloverwogen beslissing nemen en voorkomen dat je later voor onaangename verrassingen komt te staan. De vermeende belastingbesparing kan immers teniet worden gedaan door de verplichte rentebetalingen en de mogelijke risico’s als aan de voorwaarden niet wordt voldaan. Beschouw een papieren schenking daarom niet als een ‘gratis’ cadeau, maar als een constructie met juridische en financiële implicaties die zorgvuldige overweging verdient.