Wat is voordeliger BV of eenmanszaak berekenhet?

BV of Eenmanszaak: Bereken wat voor jou voordeliger is

Bij het starten van een onderneming is een belangrijke beslissing de keuze tussen een eenmanszaak of een besloten vennootschap (BV). Beide rechtsvormen hebben hun eigen voor- en nadelen, waaronder fiscale aspecten en bescherming tegen aansprakelijkheid. In dit artikel bespreken we de fiscale voordelen en nadelen van een eenmanszaak versus een BV en helpen we je bij het bepalen welke rechtsvorm het voordeligst is, afhankelijk van jouw specifieke situatie.

Eenmanszaak

Een eenmanszaak is de eenvoudigste en meest voorkomende rechtsvorm voor kleine ondernemers. Je bent als ondernemer zelfstandig verantwoordelijk voor de dagelijkse bedrijfsvoering en alle schulden en verplichtingen van het bedrijf.

• Fiscale voordelen: Inkomsten uit een eenmanszaak worden belast in box 1 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je profiteert van de algemene heffingskortingen en belastingschijven, waardoor de belastingdruk bij lage winsten relatief laag kan zijn.
• Fiscale nadelen: Als ondernemer in een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden en verplichtingen van de onderneming. Dit betekent dat je met je privévermogen aansprakelijk bent als het bedrijf niet aan zijn verplichtingen kan voldoen.

BV

Een BV is een rechtspersoon die los staat van de eigenaar(s). Dit betekent dat de BV zelf aansprakelijk is voor zijn schulden en verplichtingen, en niet de eigenaar(s).

• Fiscale voordelen: De winsten van een BV worden belast in de vennootschapsbelasting. Het tarief van de vennootschapsbelasting is over het algemeen hoger dan het belastingtarief in box 1, maar de BV biedt de mogelijkheid om winst te reserveren en later met een lager tarief uit te keren.
• Fiscale nadelen: Het oprichten en onderhouden van een BV is kostbaarder dan een eenmanszaak. Daarnaast is er een verschil in belastingheffing tussen de BV en de aandeelhouder(s). De winst van de BV wordt belast in de vennootschapsbelasting en als de winst wordt uitgekeerd aan de aandeelhouder(s), wordt dit nogmaals belast in box 2 van de inkomstenbelasting.

Berekening

Om te bepalen welke rechtsvorm voor jou voordeliger is, kun je het volgende stappenplan volgen:

1. Schat je verwachte winsten: Bepaal hoeveel winst je naar verwachting gaat maken met je onderneming.
2. Bereken de belastingdruk: Bereken de belastingdruk voor zowel een eenmanszaak als een BV, rekening houdend met je verwachte winsten.
3. Weeg de persoonlijke aansprakelijkheid af: Bepaal in hoeverre je bereid bent om persoonlijk aansprakelijk te zijn voor de schulden en verplichtingen van de onderneming.

Conclusie

De keuze tussen een eenmanszaak of een BV hangt af van een aantal factoren, waaronder je verwachte winsten, risicotolerantieniveau en financiële situatie. Een eenmanszaak is fiscaal aantrekkelijker bij lage winsten, maar biedt minder bescherming tegen persoonlijke aansprakelijkheid. Een BV biedt superieure bescherming tegen persoonlijke aansprakelijkheid, maar is duurder en kent een hogere belastingdruk. Uiteindelijk is de beste keuze afhankelijk van jouw specifieke omstandigheden en doelen.