美國收入多少不用報稅？

美國收入多少不用報稅？免稅額度與報稅義務解析

許多剛到美國或是在美國工作的朋友，常常會有的疑問就是：「我收入多少才需要報稅？」這個問題看似簡單，其實背後牽涉到聯邦稅法的相關規定，需要仔細了解。

簡單來說，在美國，聯邦稅法會設定一個「標準扣除額 (Standard Deduction)」，也就是我們俗稱的「免稅額」。如果你的年收入低於這個免稅額，原則上你就不需要申報聯邦個人所得稅。

2024年（申報2023年稅務）的個人標準扣除額為 $13,850。這意味著，如果你在2023年的總收入低於 $13,850，你通常不需要向聯邦政府申報個人所得稅。請注意，這個數字會隨著稅法調整而改變，每年都應該確認最新的標準扣除額。

然而，事情並非如此單純。即使你的收入低於標準扣除額，在某些情況下，你仍然需要申報聯邦所得稅。以下是一些常見的例外情況：

• 自僱人士： 如果你的自僱收入（例如，自由工作者、獨立承包商）超過 $400，即使你的總收入低於標準扣除額，你也需要申報所得稅，並繳納自僱稅（Self-Employment Tax），包含社會安全稅和醫療保險稅。
• 獨立承包商： 如果您收到1099表格，例如1099-NEC或1099-MISC，代表您可能需要申報。
• 有預扣稅： 即使你的總收入低於標準扣除額，但你在工作期間被預扣了聯邦所得稅，為了拿回預扣的稅款，你必須申報所得稅。
• 符合特定資格可享受退稅： 有些稅務優惠，例如「低收入家庭福利優惠 (Earned Income Tax Credit)」或「兒童稅收抵免 (Child Tax Credit)」，即使你的收入低於免稅額，只要符合資格，申報所得稅就有機會獲得退稅。
• 你收到第三方的現金獎勵或禮品卡：即使價值不高，也應該諮詢稅務專業人士是否需要申報。
• 你出售了任何資產：出售股票、房地產或其他投資可能需要申報資本利得或損失。
• 其他特殊情況： 例如，你當年從事非法活動獲得收入，或者有債務免除等情況，都可能需要申報所得稅。

除了聯邦所得稅，你還需要考慮州所得稅。 美國並非所有州都徵收州所得稅。有些州沒有州所得稅，而有些州則有各自的免稅額和申報規定。因此，你還需要了解你所居住州的相關稅務規定。

總結來說，判斷是否需要報稅，需要仔細考量你的收入類型、金額，以及是否符合任何特殊情況。為了確保你的稅務申報正確無誤，最好的方式是諮詢專業的稅務顧問或會計師，他們可以根據你的個人情況提供最適合的建議。

重要提醒： 稅法經常變動，建議您務必查閱最新的美國國稅局 (IRS) 官方資訊，或諮詢專業人士，以確保您的報稅符合最新規定。避免因為錯誤的判斷而產生不必要的稅務問題。