Hvor meget må en privat udlejer tjene skattefrit?

Den skattefri grænse for private udlejere: En uoverskuelig jungle?

At udleje en bolig kan være en lukrativ investering, men skattereglerne kan hurtigt blive en uoverskuelig jungle, især for private udlejere. Mange tror fejlagtigt, at der er en fast grænse for, hvor meget man må tjene skattefrit. Sandheden er mere nuanceret end som så. Der findes ingen fast skattefri grænse i kroner og ører. I stedet drejer det sig om et bundfradrag, som reducerer den skattepligtige indkomst. Og dette bundfradrag varierer afhængigt af, hvordan du administrerer din udlejning.

Det afgørende skel: Selvhjælp eller professionel assistance?

Det er her, forskellen mellem private udlejere og dem, der benytter professionelle platforme eller bureauer, bliver afgørende. Denne forskel afspejles direkte i størrelsen af bundfradraget, som er en direkte fradrag i din skattepligtige indkomst. Det betyder, at jo højere bundfradrag, desto lavere bliver din skattepligtige indkomst og dermed din skat.

I 2025 er der en betydelig forskel:

• Private udlejere (uden brug af bureauer): Disse udlejere har et bundfradrag på 13.100 kr. Dette er et relativt lavt beløb, og det betyder, at selv moderate udlejningsindtægter kan resultere i en betydelig skatteregning.

• Udlejere der benytter platforme eller bureauer: Disse har et væsentligt højere bundfradrag på 32.500 kr. Dette giver dem en markant fordel skattemæssigt, idet en større del af deres indkomst er skattefri.

Hvad betyder det i praksis?

Lad os sige, at du som privat udlejer tjener 50.000 kr. i lejeindtægter i 2025. Efter fradrag af de 13.100 kr. er din skattepligtige indkomst 36.900 kr. Tager vi derimod en udlejer, der benytter et bureau og tjener det samme beløb, vil den skattepligtige indkomst kun være 17.500 kr. Forskellen er tydelig og illustrerer den betydelige fordel, som professionelle services kan give i forhold til skat.

Husk på…

Dette er kun en forenklet forklaring. Andre faktorer, såsom udgifter til vedligeholdelse, reparationer, forsikring og finansieringsomkostninger, kan også påvirke din skattepligtige indkomst. Det er derfor vigtigt at søge professionel rådgivning fra en skatterådgiver for at sikre, at du opfylder alle skatteregler og optimerer din skattepligtige indkomst. At forstå de specifikke regler for udlejning er afgørende for at undgå ubehagelige overraskelser. Bundfradraget kan også ændre sig år for år, så det er vigtigt at holde sig opdateret på de seneste regler.