Hvor meget skal man betale i skat, hvis man lejer sit hus ud?

Udlejning af din bolig: Hvad koster det dig i skat?

At leje sin bolig ud kan være en attraktiv indtægtskilde, men det er vigtigt at forstå de skattemæssige konsekvenser. Mange tror, at al lejeindtægt beskattes fuldt ud, men det er ikke tilfældet. Der findes nemlig et vigtigt fradrag, der kan reducere din skatteregning betydeligt.

Det handler om bundfradraget for udlejningsejendomme. Dette fradrag er på mindst 24.000 kroner årligt. Det er et fast beløb, der ikke afhænger af din faktiske lejeindtægt eller ejendommens værdi. Man kunne kalde det en skattefri “bufferzone” for din udlejning. Det betyder, at du kan tjene op til 24.000 kroner årligt på udlejning, helt skattefrit.

Hvordan beregnes bundfradraget?

Mens de 24.000 kr. er et minimum, kan bundfradraget i visse tilfælde være højere. Det beregnes nemlig også som en procentdel af ejendomsværdien, specifikt 1,33%. Dette betyder, at hvis din ejendom er vurderet til en million kroner, beregnes bundfradraget som 1,33% af 1.000.000 kr., hvilket giver 13.300 kr. I dette tilfælde vil du bruge det højeste beløb, altså 24.000 kr., da det overstiger beregningen baseret på ejendomsværdien. Hvis din ejendom derimod er vurderet til en lavere værdi, vil bundfradraget være det beløb, der kommer ud af 1,33% beregningen, så længe dette beløb er mindre end 24.000 kr.

Hvad sker der, hvis din lejeindtægt overstiger bundfradraget?

Overstiger din lejeindtægt det årlige bundfradrag, beskattes den resterende del som almindelig indkomst. Dette betyder, at din marginale skattesats vil afgøre, hvor stor en del af den overskydende indkomst, der skal betales i skat. Husk at andre fradrag, som f.eks. udgifter til vedligeholdelse og administration af lejemålet, kan reducere den skattepligtige indkomst yderligere. Det er derfor vigtigt at holde orden på alle dine kvitteringer og dokumentation.

Et eksempel:

Antag, at du lejer din lejlighed ud for 15.000 kr. om måneden, hvilket giver en årlig lejeindtægt på 180.000 kr. Du kan fratrække bundfradraget på 24.000 kr. (hvis beregningen baseret på ejendomsværdi er lavere), hvilket betyder, at din skattepligtige indkomst er 156.000 kr. Denne indkomst beskattes så i henhold til din marginale skattesats.

Konklusion:

Bundfradraget for udlejningsejendomme giver betydelige skattefordele. Selvom det kræver en grundig forståelse af reglerne og en omhyggelig bogføring, kan det spare dig for en betydelig sum i skat. Det er altid en god idé at søge professionel rådgivning fra en skatterådgiver, for at sikre at du udnytter alle mulige fradrag og opfylder alle skattemæssige krav.