Hvis en ETF ikke er på skats positivliste?

ETF’er uden for SKATs positivliste: Hvad betyder det for dig?

Investering i ETF’er er blevet populært, da de tilbyder en nem og diversificeret måde at investere på. Men det er vigtigt at være opmærksom på SKATs positivliste, da placering i en ETF uden for listen kan have betydelige skattemæssige konsekvenser.

Listen, officielt kaldet “Listen over akkumulerende investeringsforeninger mv.”, er SKATs oversigt over investeringsforeninger, herunder ETF’er, der beskattes som danske investeringsforeninger. Hvis en ETF ikke er inkluderet på denne liste, behandles den skattemæssigt som en udenlandsk investeringsforening. Dette medfører en række forskelle i beskatningen, som kan påvirke dit samlede afkast.

Den primære forskel ligger i skattesatsen. Mens danske investeringsforeninger beskattes efter den personlige indkomstskat, der kan variere, beskattes udenlandske investeringsforeninger med en fast sats på 27% (fra 2023 og frem). Dette kan være en ulempe, især for investorer i de lavere skattegrupper.

Derudover er der forskel på, hvordan indtægterne opgøres. For danske investeringsforeninger indgår udbytter og gevinster i opgørelsen af den personlige indkomst. For udenlandske investeringsforeninger er det anderledes. Her beskattes hele afkastet med den faste sats på 27%, uanset om det stammer fra udbytter eller gevinster. Dette betyder, at du ikke kan udnytte fordelene ved aktiesparekontoen, hvis du investerer i en ETF uden for positivlisten.

Hvad skal du være opmærksom på?

Før du investerer i en ETF, bør du altid tjekke, om den er på SKATs positivliste. Listen opdateres løbende, så det er vigtigt at holde sig ajour. Du kan finde den på SKATs hjemmeside.

Overvej også dine individuelle investeringsmål og skattesituation. Hvis du er i en lav skatteklasse, kan det være mere fordelagtigt at investere i en ETF på positivlisten. Omvendt kan en ETF uden for listen være en mulighed, hvis du ønsker en mere simpel beskatning og ikke ønsker at have indtægterne medregnet i din personlige indkomst.

Husk: Denne artikel giver generel information om beskatning af ETF’er. Det er altid en god idé at søge individuel rådgivning hos en skatterådgiver for at få præcis vejledning i din specifikke situation. Reglerne kan ændre sig, så sørg for at holde dig opdateret.