Hvornår bliver man beskattet af arv?

Arv og Skat: Hvornår Rammer Boafgiften?

At miste en, man holder af, er en svær tid. Oven i sorgen kommer der ofte en række praktiske og økonomiske spørgsmål, herunder spørgsmålet om arv og skat. Mens mange håber på at modtage en arv, er det vigtigt at være klar over, hvornår staten tager sin del i form af boafgift – populært sagt, arveafgift.

Skattefri Arv til Ægtefælle og Registreret Partner

Den gode nyhed er, at arver du din ægtefælle eller registrerede partner, skal du ikke betale skat af arven. Dette skyldes, at arven betragtes som en overførsel inden for enheden af jer som familie.

Boafgift for Nærmeste Familie: Hvornår Skal Du Betale?

For andre arvinger, typisk den nærmeste familie, gælder der andre regler. Her skal man være opmærksom på boafgiften, som er en skat på den arv, der overstiger et bestemt bundfradrag.

• Hvem regnes som “nærmeste familie”? Dette omfatter typisk børn, børnebørn, forældre og søskende. Det er dog vigtigt at huske at boafgiften også gælder for samlevere, hvis de har boet sammen med afdøde i mindst to år før dødsfaldet, eller hvis de har (eller har haft) fælles barn.
• Hvor meget skal du betale? Boafgiften for nærmeste familie ligger på 15% af den del af arven, der overstiger bundfradraget.
• Bundfradraget: Startpunktet for beskatning. Dette er nøglepunktet. Du skal kun betale boafgift, hvis din arv overstiger bundfradraget. Bundfradragets størrelse fastsættes årligt. I 2024 er bundfradraget på 331.100 kr. Forventningen er, at det vil stige til 346.000 kr. i 2025.
  • Eksempel: Lad os antage, du arver 500.000 kr. i 2024. Da bundfradraget er 331.100 kr., vil du kun blive beskattet af differencen: 500.000 kr. – 331.100 kr. = 168.900 kr. Boafgiften vil derfor være 15% af 168.900 kr., hvilket er 25.335 kr.

Det er vigtigt at huske:

• Bobestyrerens Rolle: Hvis der er en bobestyrer involveret i skiftet, vil de typisk håndtere beregningen og indbetalingen af boafgiften.
• Indhent Rådgivning: Arvelovgivningen kan være kompleks, og der kan være specifikke forhold i din situation, der påvirker beskatningen. Det kan derfor være en god idé at søge rådgivning hos en advokat eller revisor med speciale i arveret. De kan hjælpe dig med at navigere i reglerne og sikre, at alt håndteres korrekt.
• Hold Øje med Ændringer: Bundfradrag og skattesatser kan ændre sig over tid. Hold dig opdateret på de aktuelle regler via Skattestyrelsens hjemmeside.

At forstå, hvornår man bliver beskattet af arv, er en vigtig del af at håndtere et dødsbo. Ved at være informeret og søge professionel rådgivning kan du sikre, at du er godt rustet til at navigere i processen.