Hvornår skal jeg betale skat af lejeindtægt?

Hvornår skal du betale skat af din lejeindtægt? – En guide til at navigere i skattejunglen

At udleje en bolig eller et værelse kan være en god måde at supplere sin indkomst på, men det medfører også en række skattemæssige forpligtelser. Mange er usikre på, hvornår og hvor meget skat de skal betale af deres lejeindtægt. Denne artikel giver et overblik over de vigtigste punkter, så du kan få et bedre overblik over din skattepligt.

Det centrale spørgsmål er: Hvornår bliver din lejeindtægt skattepligtig? Svaret er simpelt: Når du modtager lejeindtægt, der overstiger dit bundfradrag. Men her bliver det lidt mere komplekst, da størrelsen af dit bundfradrag afhænger af, hvordan du udlejer din bolig.

Bundfradrag – en afgørende faktor:

Dit bundfradrag er et beløb, du kan trække fra din lejeindtægt, før du beregner skat. For 2025 er dette bundfradrag væsentligt forskelligt, afhængigt af om du bruger et udlejningsbureau eller en platform, eller om du udlejer privat:

• Udlejning via bureau/platform (fx Airbnb, Booking.com): Dit bundfradrag er 32.500 kr. Dette betyder, at du først skal betale skat af den del af din lejeindtægt, der overstiger 32.500 kr.

• Privat udlejning: Her er bundfradraget væsentligt lavere, nemlig 13.100 kr. Dette betyder, at du betaler skat af en langt større del af din lejeindtægt, selvom det samlede beløb er det samme.

Beregning af skattepligtig lejeindtægt:

Når du har fundet din skattepligtige indkomst (lejeindtægt minus bundfradrag), skal du beregne den skattepligtige del. I Danmark beregnes dette som 60% af beløbet, der overstiger bundfradraget. Denne 60% er en skattefrihedsgrænse, der er specifik for lejeindtægter.

Eksempel:

Lad os sige, du modtager 40.000 kr. i lejeindtægt i 2025.

• Udlejning via bureau/platform: 40.000 kr. – 32.500 kr. = 7.500 kr. Skattepligtig indkomst: 7.500 kr. * 0,6 = 4.500 kr.

• Privat udlejning: 40.000 kr. – 13.100 kr. = 26.900 kr. Skattepligtig indkomst: 26.900 kr. * 0,6 = 16.140 kr.

Som du kan se, gør forskellen i bundfradrag en betydelig forskel i din skattepligt.

Husk følgende:

• Disse tal er vejledende for 2025 og kan ændres. Kontakt Skattestyrelsen for de mest opdaterede oplysninger.
• Der kan være yderligere fradrag, afhængigt af dine specifikke omstændigheder (fx udgifter til vedligeholdelse).
• Det er dit ansvar at indberette din lejeindtægt korrekt til Skattestyrelsen.

Det er vigtigt at forstå de skattemæssige konsekvenser af at udleje din bolig. Ved at bruge denne guide kan du få et bedre overblik og undgå ubehagelige overraskelser. Ved tvivl skal du altid kontakte en skatterådgiver eller Skattestyrelsen for at få specifik rådgivning til din situation.