Milloin ei makseta arvonlisäveroa?

Arvonlisäveron maksusta vapautuminen: Milloin et maksa ALV:tä?

Arvonlisävero (ALV) on monille yrityksille ja yrittäjille arkipäiväinen asia, mutta sen maksusta voi saada vapautuksen tietyissä tilanteissa. Ei siis ole automaattista, että kaikkien liiketoimien yhteydessä ALV:tä veloitetaan. Tämä artikkeli selventää tilanteita, joissa arvonlisäveron maksuvelvollisuus ei ole voimassa.

Pienyritysten vapautus:

Yksi yleisin tapa välttää arvonlisäveron maksamista on hyödyntää pienyritysten vapautusta. Tämä vapautus koskee yrityksiä, joiden liikevaihto on pysyvästi alle tietyn rajan. Vuonna 2023 tämä raja on 20 000 euroa. Mikäli yrityksesi liikevaihto jää alle tämän rajan, sinun ei tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi etkä sisällytä ALV:tä laskutushetkellä. On kuitenkin tärkeää huomata, että tämä vapautus koskee kaikkia liiketoiminnan tuottoja ja että ylittäminen vaikkapa yhden kuukauden aikana voi vaikuttaa koko vuoden vapautukseen. Tarkkaa seurantaa liikevaihdosta on siis syytä pitää.

Muita vapautuksia:

Pienyritysten vapautuksen lisäksi on olemassa useita muita tilanteita, joissa arvonlisäveroa ei veloiteta. Nämä vapautukset vaihtelevat ja voivat riippua myytävästä tuotteesta tai palvelusta sekä siitä, kuka on ostaja. Esimerkkejä tällaisista tilanteista ovat:

• Tietyt tuotteet ja palvelut: Jotkut tuotteet ja palvelut ovat kokonaan vapautettuja arvonlisäverosta lainsäädännön nojalla. Näitä ovat esimerkiksi terveydenhuollon palvelut, koulutus ja tiettyjen kulttuurialan tuotteet ja palvelut.
• Vienti: Suomesta ulkomaille vietävien tavaroiden ja palveluiden myynnistä ei yleensä veloiteta arvonlisäveroa.
• Muut erityistapaukset: Lainsäädäntöön sisältyy useita muita erityissäännöksiä, jotka voivat antaa vapautuksen arvonlisäverosta. Nämä voivat olla esimerkiksi tiettyjä hyväntekeväisyyteen liittyviä toimintoja tai erityisiä tuotteita ja palveluita, joilla on yhteiskunnallinen merkitys.

Tarkista aina viranomaisilta:

Koska arvonlisäverolainsäädäntö on monimutkainen ja voi muuttua, on aina suositeltavaa tarkistaa ajankohtainen tieto verohallinnolta tai muilta asiantuntijoilta, jotta varmistat, oletko oikeutettu arvonlisäveron maksusta vapautukseen. Virheellinen tulkinta voi johtaa maksamattomien verojen seuraamuksiin.

Tämä artikkeli on yleisluonteinen ja ei korvaa verohallinnon ohjeita. Käytä tätä tietoa apuna, mutta varmista aina, että toimintasi on lainmukaista ja ajantasaisten ohjeiden mukaista.