親から子へ300万を贈与したらいくら贈与税がかかりますか？

親から子へ300万円の贈与、賢い選択？相続税対策の落とし穴と贈与のメリット・デメリット

人生100年時代と言われる現代、相続や贈与に対する関心は高まる一方です。特に、親から子への資産の移転は、将来設計において重要な要素となっています。この記事では、300万円の贈与を例に、贈与税と相続税の関係、メリット・デメリット、そして賢い贈与の活用方法について解説します。

よく耳にする「300万円贈与で71万円の節税」というフレーズ。これは一体どういうことでしょうか？一般的に、300万円の贈与を受けた場合、贈与税は約19万円発生します。一方、相続時に300万円の財産が減ることで、相続税は約90万円軽減される可能性があります。この差額71万円が、いわゆる「節税効果」とされています。

しかし、これは単純化した計算であり、実際の状況はもっと複雑です。相続税は、基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を差し引いた残りの財産に対して課税されます。つまり、相続財産が基礎控除額以下であれば、そもそも相続税は発生しません。300万円の贈与によって相続税が90万円軽減されるのは、相続財産が基礎控除額を大きく上回る場合に限られます。

また、500万円の贈与では贈与税が約48.5万円になるという点も、贈与税の累進課税制度を理解する上で重要です。贈与額が増えるほど、税率も高くなります。そのため、単純に贈与額を増やすことが必ずしも節税につながるとは限りません。

では、贈与にはどのようなメリット・デメリットがあるのでしょうか？

メリット:

• 生前に財産を移転することで、相続時の手続きを簡素化できる。
• 子や孫の住宅取得資金、教育資金など、特定の目的のための贈与には、非課税制度を活用できる場合がある。
• 相続税対策として、長期的な視点で計画的に行えば、節税効果が期待できる。

デメリット:

• 贈与税が発生する。
• 一度贈与した財産は、原則として返還請求できない。
• 贈与後に親の生活資金が不足した場合、対応が難しくなる可能性がある。

このように、贈与にはメリット・デメリットがあり、個々の状況によって最適な方法は異なります。300万円の贈与が本当に最適な選択なのか、安易に判断するのではなく、以下の点を考慮する必要があります。

• 現在の相続財産の総額
• 法定相続人の数
• 将来の相続財産の増加見込み
• 贈与する側の年齢や健康状態
• 贈与を受ける側の状況

贈与税や相続税の計算は複雑で、専門的な知識が必要です。インターネットの情報だけで判断せず、税理士やファイナンシャルプランナーなどの専門家に相談することを強くおすすめします。彼らは個々の状況を丁寧にヒアリングし、最適な贈与プランを提案してくれるでしょう。

将来の安心のために、早めの準備と専門家への相談が、賢い資産管理の第一歩です。焦らず、じっくりと検討し、自身にとって最適な方法を選択しましょう。