年末調整で従業員がやることは？

年末調整、従業員がスムーズに行うために：準備から提出、そして還付まで

年末が近づくと、会社員にとってお馴染みのイベントといえば「年末調整」です。源泉徴収された所得税の過不足を調整し、払いすぎた税金が還付されたり、不足分を徴収されたりする手続きですが、従業員がスムーズに年末調整を完了させるためには、いくつかの重要なステップがあります。

1. 必要書類の準備と確認：焦らず、確実に

まず、会社から配布される書類一式をよく確認しましょう。一般的には、以下の書類が含まれているはずです。

• 給与所得者の扶養控除等申告書: 翌年分の扶養家族の情報を申告するための書類です。結婚、出産、扶養家族の異動があった場合は、正確に記入する必要があります。
• 給与所得者の保険料控除申告書: 生命保険料、地震保険料、社会保険料などの情報を申告するための書類です。控除を受けるためには、保険会社や国民年金機構などから送付される控除証明書が必要となります。
• 住宅借入金等特別控除申告書: 住宅ローン控除を受けている方が対象です。税務署から送付される「給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」と、金融機関から送付される「住宅取得資金に係る借入金の年末残高証明書」が必要です。

これらの書類は、年末調整の基となる情報が記載されているため、不備や誤りがないように丁寧に記入することが重要です。不明な点があれば、会社の経理担当者や税理士に早めに相談することをおすすめします。

2. 控除証明書の収集：早めの行動が肝心

保険料控除や住宅ローン控除を受けるためには、控除証明書が必要不可欠です。これらの証明書は、保険会社や金融機関から10月～11月頃に送付されることが多いですが、紛失したり、手元に届いていない場合は、早めに再発行の手続きを行いましょう。

また、国民年金保険料やiDeCo（個人型確定拠出年金）の保険料も控除対象となります。これらの控除証明書も忘れずに準備しましょう。

3. 期限厳守！提出は余裕をもって

会社から指定された提出期限を必ず守りましょう。期限に遅れると、年末調整が間に合わず、自分で確定申告を行う必要が出てくる場合があります。

書類の記入漏れや添付書類の不足があると、再提出を求められることもあります。提出前に、もう一度書類の内容をよく確認し、必要な書類がすべて揃っているかを確認しましょう。

4. 還付金の確認と使い道：ちょっとしたボーナス

年末調整の結果、所得税が還付される場合があります。還付金は、通常、給与と一緒に振り込まれます。還付金の金額は、所得や控除額によって異なりますが、ちょっとしたボーナスとして有効活用しましょう。

5. 確定申告が必要なケース：注意点

年末調整は、すべての所得を網羅しているわけではありません。例えば、副業で20万円以上の所得がある場合や、医療費控除を受けたい場合は、確定申告を行う必要があります。

また、年の途中で退職した場合や、2ヶ所以上から給与を受け取っている場合も、確定申告が必要となることがあります。

まとめ

年末調整は、従業員自身も積極的に関わることで、スムーズに進めることができます。必要書類の準備、控除証明書の収集、期限厳守など、上記のポイントを参考に、忘れずに手続きを行いましょう。不明な点は、会社の経理担当者や税理士に相談し、安心して年末を迎えましょう。

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