Hoe wordt de verhuur van een vakantiewoning belast?

Vakantiewoning verhuren: Hoe zit dat met de belastingen?

De zon schijnt, de toeristen trekken er massaal op uit, en u heeft een vakantiewoning die u overweegt te verhuren. Een slimme manier om wat extra inkomsten te genereren! Maar voordat u enthousiast uw woning op een verhuursite plaatst, is het cruciaal om te begrijpen hoe de belastingheffing werkt. Die kan namelijk aanzienlijk verschillen afhankelijk van hoe u uw woning aanbiedt.

De basisregel is simpel: inkomsten uit de verhuur van een vakantiewoning zijn belastbaar. Echter, de manier waarop de belasting wordt berekend, hangt in grote mate af van de inrichting van de woning. We kijken naar twee scenario’s: de verhuur van een gemeubileerde vakantiewoning en de verhuur van een ongemeubileerde vakantiewoning.

1. De gemeubileerde vakantiewoning: inkomsten zijn belastbaar

Als u uw vakantiewoning gemeubileerd verhuurt, worden de inkomsten die u genereert belast. Dit geldt voor zowel korte-termijn verhuur (bijvoorbeeld via Airbnb) als langere-termijn verhuur. Hier wordt u belast op de huurinkomsten na aftrek van bepaalde kosten.

• Hoe worden de inkomsten belast? U geeft de bruto-huurinkomsten aan in uw belastingaangifte. Vervolgens mag u kosten aftrekken die direct verband houden met de verhuur van de woning. Denk hierbij aan:
  • Advertentiekosten: De kosten voor het adverteren van uw vakantiewoning op platforms zoals Airbnb of Booking.com.
  • Schoonmaakkosten: Kosten voor het schoonmaken van de woning tussen de verhuringen door.
  • Reparaties en onderhoud: Kosten voor het onderhoud van de woning en kleine reparaties. (Let op: grote renovaties kunnen anders behandeld worden).
  • Energie- en waterverbruik: Een deel van de kosten voor energie en water, in verhouding tot de verhuurperiode.
  • Verzekering: Een deel van de verzekeringspremie, specifiek voor de verhuur.
  • Beheerskosten: Kosten voor het uitbesteden van het beheer van de vakantiewoning aan een beheermaatschappij.
• Let op! Niet alle kosten zijn aftrekbaar. Zo zijn bijvoorbeeld hypotheekrente, onroerende voorheffing en andere kosten die al in mindering worden gebracht op uw belastbaar onroerend inkomen, niet nogmaals aftrekbaar.
• De ‘forfaitaire kosten’: U kunt er ook voor kiezen om forfaitaire kosten af te trekken. Dit is een percentage van de bruto-huurinkomsten. De exacte percentages en voorwaarden hieromtrent kunnen veranderen, dus informeer u goed bij de belastingdienst of een belastingadviseur.

2. De ongemeubileerde vakantiewoning: enkel het kadastraal inkomen

Verhuurt u uw vakantiewoning ongemeubileerd, dan wordt u niet belast op de daadwerkelijke huurinkomsten. In plaats daarvan geeft u het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen op in uw belastingaangifte. Dit is een vast bedrag dat jaarlijks hetzelfde blijft, tenzij het kadastraal inkomen zelf wordt herzien door de administratie.

• Voordeel: Dit is doorgaans een aanzienlijk lagere belastingheffing dan bij de verhuur van een gemeubileerde woning, omdat het kadastraal inkomen vaak lager ligt dan de daadwerkelijke huurinkomsten.
• Nadeel: Deze optie is alleen interessant als u uw woning echt volledig leeg verhuurt, zonder enige meubels of andere roerende goederen.

Belangrijk: Transparantie en Documentatie

Ongeacht welke vorm van verhuur u kiest, is het essentieel om transparant te zijn en uw inkomsten correct aan te geven in uw belastingaangifte. Bewaar alle relevante documentatie, zoals huurcontracten, facturen van gemaakte kosten en andere bewijsstukken, zodat u uw aangifte kunt verantwoorden.

Raadpleeg een professional

De belastingwetgeving is complex en kan veranderen. Het is daarom altijd aan te raden om advies in te winnen bij een belastingadviseur of accountant. Zij kunnen u helpen de beste strategie te bepalen voor uw specifieke situatie en ervoor zorgen dat u voldoet aan alle wettelijke verplichtingen.

Kortom, de verhuur van een vakantiewoning kan een aantrekkelijke bron van inkomsten zijn. Door de fiscale aspecten goed te begrijpen, kunt u echter onnodige verrassingen voorkomen en optimaal profiteren van uw investering.