Kan ik een afbetaald huis aan mijn kind schenken?

Een afbetaald huis schenken aan je kind: Let op de fiscale gevolgen

Je overweegt je afbetaalde huis aan je kind te schenken? Een nobele gedachte, maar wees je bewust van de mogelijke fiscale consequenties. Het is namelijk niet zo simpel als de sleutels overhandigen. De Belastingdienst kijkt nauwlettend mee en afhankelijk van hoe je de schenking structureert, kan dit leiden tot een onverwachte belastingaanslag.

De kern van de zaak is dat een schenking van een afbetaald huis, zolang deze niet volledig is afgerond, door de fiscus kan worden gezien als een vordering die je als ouder op je kind hebt. Deze vordering valt in box 3, waarover je vermogensrendementsheffing betaalt. Je wordt dan belast over een fictief rendement op de waarde van de woning, terwijl je er feitelijk niet meer over beschikt.

Verschillende scenario’s, verschillende belastingen:

De exacte belastingheffing hangt sterk af van de juridische vormgeving van de schenking. Hieronder enkele veelvoorkomende scenario’s:

• Directe schenking met voorbehoud van vruchtgebruik: Je schenkt de woning, maar behoudt het recht om er zelf te blijven wonen. Dit is fiscaal aantrekkelijk, maar je kind moet wel schenkbelasting betalen. De hoogte hiervan is afhankelijk van de WOZ-waarde en de leeftijd van je kind.

• Schenking onder schuldigerkenning: Je kind erkent een schuld aan jou ter waarde van de woning. Dit kan aantrekkelijk zijn om de schenking te spreiden, maar de schuld valt in box 3 bij jou en is dus belast. Je kind betaalt geen schenkbelasting, maar wel jaarlijks rente over de schuld. Deze rente kan weer fiscaal aftrekbaar zijn voor je kind.

• Geleidelijke schenking: Je schenkt jaarlijks een deel van de waarde van de woning binnen de vrijstellingsgrenzen van de schenkbelasting. Dit is een langdurig proces, maar kan de schenkbelasting minimaliseren.

• Verkoop tegen een lage prijs: Hoewel geen schenking in de pure zin van het woord, kan verkoop onder de marktwaarde ook een manier zijn om de woning over te dragen. Het verschil tussen de marktwaarde en de verkoopprijs wordt echter als schenking beschouwd en is dus belast.

Advies op maat is cruciaal:

Elke situatie is uniek en de optimale aanpak hangt af van diverse factoren, zoals de waarde van de woning, de financiële situatie van jou en je kind, en jullie persoonlijke wensen. Een notaris en/of belastingadviseur kan je helpen de beste strategie te bepalen en de schenking juridisch correct vast te leggen. Zo voorkom je onaangename verrassingen achteraf en zorg je ervoor dat de schenking verloopt zoals je voor ogen hebt.

Het schenken van een afbetaald huis aan je kind is een complexe aangelegenheid met diverse fiscale implicaties. Laat je daarom goed informeren en neem de tijd om de verschillende opties te overwegen, zodat je de juiste keuze kunt maken.