Hoeveel belasting moet ik betalen als ik mijn bedrijf verkoop?

Hoeveel belasting betaal ik bij de verkoop van mijn bedrijf?

De belasting die je moet betalen bij de verkoop van je bedrijf hangt sterk af van de rechtsvorm van je onderneming. Dit artikel geeft een overzicht van de verschillende scenario’s, maar vergeet niet dat een individueel geval complex kan zijn en een deskundig advies altijd raadzaam is.

Verschillende rechtsvormen, verschillende belastingen:

De belangrijkste factor bij het bepalen van de belasting is de rechtsvorm van je bedrijf. De fiscale behandeling verschilt namelijk aanzienlijk.

• Eenmanszaken, maatschappen, VOFs en CVs: Deze rechtsvormen vallen onder box 1 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat de winst uit de verkoop van je bedrijf, na aftrek van eventuele kosten, wordt belast met een progressief tarief, dat maximaal 49,5% bedraagt. Het exacte percentage hangt af van jouw totale inkomen.

• Besloten Vennootschap (BV): De verkoop van een BV valt onder box 2. Het belastingtarief op de winst uit de verkoop is hier 26,9%. Dit tarief is vast en geldt voor alle BV’s, ongeacht het totale inkomen van de eigenaar(s).

Factoren die het exacte belastingbedrag beïnvloeden:

Het bovenstaande is een algemene indicatie. Diverse factoren kunnen het uiteindelijke belastingbedrag beïnvloeden:

• De winst (of verlies) uit de verkoop: De winst uit de verkoop is de belangrijkste factor. Hoe hoger de winst, hoe hoger de belasting. Let wel op eventuele verliesposten die je kunt aftrekken.

• Aftrekposten: Er zijn verschillende aftrekposten die van invloed zijn op de te betalen belasting. Denk bijvoorbeeld aan afschrijvingen van activa, eventuele verliezen uit eerdere jaren, of investeringen die voor de verkoop zijn gedaan. Een deskundige kan deze aftrekposten precies voor je berekenen.

• Eventuele aandelenverkoop: Als je aandelen verkoopt, dan geldt vaak een andere belastingregeling dan bij de verkopen van een volledige onderneming.

• (Mogelijk) overdrachtsbelasting (bij BV’s): Afhankelijk van de specifieke transactie kan er naast de winstbelasting ook overdrachtsbelasting verschuldigd zijn. Dit is vooral relevant bij ingewikkelde structuren.

• Overeenkomst: Detail over de prijs en de wijze van betaling van de onderneming is belangrijk voor de berekening van de belasting.

Advies inwinnen is cruciaal:

De belastingregels zijn complex. Een nauwkeurige berekening van de te betalen belasting kan enkel worden uitgevoerd door een fiscale professional, zoals een accountant of belastingadviseur. Zij kunnen jouw specifieke situatie beoordelen en de juiste aftrekposten berekenen. Neem contact op met een deskundige om de exacte gevolgen voor jouw bedrijf te bepalen.

Belangrijke kanttekening: Deze informatie is ter algemene kennisgeving en mag niet worden beschouwd als fiscaal advies. Neem altijd contact op met een gekwalificeerde belastingadviseur voor specifieke en actuele informatie die betrekking heeft op jouw situatie.