Hoeveel belasting over beleggingen in 2025?

Hoeveel belasting betaal ik over mijn beleggingen in 2025?

De vraag naar de belasting over beleggingen in 2025 is complex, omdat deze afhangt van de hoogte van uw totale vermogen en het heffingsvrije vermogen. In tegenstelling tot wat vaak gedacht wordt, betaalt u geen belasting over uw beleggingen zelf, maar over het fictieve rendement van uw totale vermogen in box 3.

Het fictieve rendement en het belastingtarief:

De Belastingdienst berekent jaarlijks een fictief rendement over uw totale vermogen in box 3. Dit vermogen omvat al uw bezittingen zoals spaargeld, aandelen, obligaties, onroerend goed (met uitzondering van uw eigen woning) en andere beleggingen. Voor 2025 is het belastingtarief over dit fictieve rendement vastgesteld op 36%. Let wel: dit is een gemiddeld tarief. De daadwerkelijke belasting kan per persoon verschillen, afhankelijk van de hoogte van het vermogen.

Het heffingsvrije vermogen:

Een belangrijk aspect is het heffingsvrije vermogen. In 2025 bedraagt dit € 57.684 per belastingpartner. Dit betekent dat u over het vermogen boven dit bedrag belasting betaalt. Heeft u een vermogen van bijvoorbeeld € 80.000, dan wordt alleen het bedrag van € 80.000 – € 57.684 = € 22.316 belast.

Een voorbeeld:

Stel, u en uw partner hebben gezamenlijk een vermogen van € 150.000 in box 3. Uw gezamenlijke heffingsvrije vermogen is dan € 57.684 x 2 = € 115.368. Het belastbare vermogen is dus € 150.000 – € 115.368 = € 34.632. Als het fictieve rendement 4% bedraagt (dit is een voorbeeld, het daadwerkelijke percentage wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst), dan is het belastbare rendement € 34.632 x 0.04 = € 1385,28. De verschuldigde belasting is dan € 1385,28 x 0.36 = € 498,70.

Let op: Dit is slechts een vereenvoudigd voorbeeld. De daadwerkelijke berekening kan complexer zijn en kan afwijken, afhankelijk van de door de Belastingdienst vastgestelde percentages en de precieze samenstelling van uw vermogen. Voor een accurate berekening raadpleegt u het beste de website van de Belastingdienst of een belastingadviseur. De percentages en bedragen kunnen jaarlijks worden aangepast. Het is daarom raadzaam om jaarlijks de actuele informatie van de Belastingdienst te raadplegen.

Dit artikel dient als algemene informatie en is geen vervanging voor professioneel belastingadvies.