Hoeveel procent van het erfdeel moet je aan erfbelasting betalen?

Erfbelasting in 2025: Wat betaal je aan de fiscus over je erfdeel?

Een erfenis ontvangen is vaak een emotionele gebeurtenis. Naast het verdriet om het verlies van een dierbare, komt er ook nog de afwikkeling van de nalatenschap bij kijken, inclusief de mogelijkheid tot het betalen van erfbelasting. Hoeveel je precies moet afdragen aan de fiscus hangt af van verschillende factoren, waaronder de hoogte van het erfdeel en de relatie die je had met de overledene.

Hoewel de exacte tarieven en vrijstellingen jaarlijks kunnen wijzigen, kunnen we alvast een indicatie geven van hoe de erfbelasting er in 2025 uit kan zien. In dit artikel focussen we op de basisprincipes, zodat je een beter beeld krijgt van wat je mogelijk te wachten staat.

Erfbelasting: Een progressief systeem

De erfbelasting is gebaseerd op een progressief systeem. Dit betekent dat hoe hoger het bedrag van de erfenis, hoe hoger het percentage is dat je aan belasting betaalt. In 2025 zou je kunnen verwachten dat de belastingheffing als volgt verloopt (deze tarieven zijn indicatief en kunnen wijzigen):

• Over de eerste €154.197 van het erfdeel wordt 10% erfbelasting geheven. Dit geldt voor het deel van de erfenis dat binnen deze grens valt.
• Over het bedrag dat boven €154.197 uitkomt, betaal je 20% erfbelasting. Dit betekent dat je over elk extra euro boven dit bedrag, een vijfde afdraagt aan de belastingdienst.

Een voorbeeld ter illustratie:

Stel, je erft een bedrag van €200.000. De berekening van de erfbelasting zou er dan ongeveer zo uitzien:

• Over de eerste €154.197 betaal je 10%, wat neerkomt op €15.419,70.
• Over het resterende bedrag van €45.803 (€200.000 – €154.197) betaal je 20%, wat neerkomt op €9.160,60.
• De totale erfbelasting die je zou moeten betalen is dan €15.419,70 + €9.160,60 = €24.580,30.

Belangrijk om te onthouden: Relatie tot de overledene en vrijstellingen

De percentages die we hierboven hebben genoemd, zijn slechts een indicatie. De daadwerkelijke tarieven en de hoogte van de vrijstellingen variëren sterk afhankelijk van de relatie die je had met de overledene.

• Partner en kinderen: Vaak gelden er voor de partner en kinderen van de overledene hogere vrijstellingen en lagere tarieven. Dit komt omdat zij vaak direct afhankelijk waren van de overledene.
• Kleinkinderen, ouders en overige familieleden: Voor andere familieleden en derden gelden doorgaans lagere vrijstellingen en hogere tarieven.

Het is cruciaal om je te verdiepen in de specifieke situatie en de actuele wetgeving van 2025. Raadpleeg een notaris, fiscalist of de Belastingdienst om precies te weten welke regels en tarieven op jouw erfenis van toepassing zijn. Zij kunnen je helpen met het correct berekenen van de erfbelasting en het benutten van eventuele vrijstellingen.

Conclusie:

Erfbelasting is een complex onderwerp. Hoewel de basisprincipes, zoals de progressieve tarieven en het verschil in behandeling tussen verschillende relaties tot de overledene, vaak gelijk blijven, kunnen de exacte cijfers jaarlijks veranderen. Wees dus goed voorbereid en zoek professioneel advies om onaangename verrassingen te voorkomen. Door je tijdig te informeren, kun je de financiële gevolgen van een erfenis beter overzien en de juiste stappen ondernemen.