Is een schenking van 10% belastingvrij?

Is een schenking van 10% altijd belastingvrij? Nee, zo werkt het met schenkbelasting.

De vraag of een schenking van 10% belastingvrij is, is te simpel gesteld. Het antwoord is: nee, dat is niet automatisch het geval. De belasting die op een schenking van toepassing is, hangt af van verschillende factoren, waaronder de ontvanger, de hoogte van de schenking en de frequentie van schenkingen. Er is geen vaste regel die stelt dat een schenking van 10% van een bepaald bedrag automatisch belastingvrij is.

Laten we eens kijken naar schenkingen aan kinderen en partners, een veelvoorkomende situatie. Hierbij geldt een vrijstelling. Deze vrijstelling bedraagt voor 2023 €70.418. Dit betekent dat u dit bedrag belastingvrij kunt schenken.

Pas boven deze vrijstelling wordt er schenkbelasting geheven. En zelfs dan is het niet zo dat een schenking van 10% automatisch belastingvrij is. Voor schenkingen aan kinderen en partners tot een bedrag van €224.615 (vrijstelling + €154.197) geldt een tarief van 10% over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt. Voorbeeld: U schenkt €100.000 aan uw kind. Dan is (€100.000 – €70.418 = €29.582) het belastbaar bedrag. De schenkbelasting bedraagt dan €2.958 (€29.582 x 10%).

Schenkt u echter meer dan €224.615 aan uw kind of partner, dan stijgt het tarief naar 20% over het bedrag boven de €224.615.

Belangrijke nuances:

• Vrijstellingen: De vrijstellingen kunnen per situatie verschillen. Er zijn hogere vrijstellingen voor schenkingen in het kader van bijvoorbeeld een eigen woning, studies of huwelijksvoltrekking. Deze zijn echter van tijdelijke aard en hebben hun eigen specifieke regels.
• Regelmatige schenkingen: Het regelmatig schenken van kleinere bedragen kan leiden tot cumulatie van de schenkingen, waardoor sneller het belastingtarief bereikt wordt.
• Ouderdom: De hoogte van de vrijstelling kan hoger zijn als de schenker een bepaalde leeftijd heeft bereikt.
• Aangifte: Het is cruciaal om aangifte schenkbelasting te doen als de vrijstelling overschreden wordt. Het niet doen van aangifte kan leiden tot boetes.

Conclusie:

Het is dus onmogelijk om met een algemene uitspraak te stellen of een schenking van 10% belastingvrij is. De belastingheffing op schenkingen is complex en afhankelijk van vele factoren. Om zeker te zijn van de juiste belastingheffing, is het sterk aan te raden om een belastingadviseur te raadplegen. Zij kunnen uw specifieke situatie beoordelen en u adviseren over de meest gunstige aanpak. Het voorkomt onnodige kosten en juridische problemen.