Is schenken op papier gunstig?

Schenken op papier: slimme planning of onnodig risico?

Een schenking, een gebaar van vrijgevigheid, kan ook een slimme manier zijn om je vermogen te verdelen en erfbelasting te minimaliseren. Maar terwijl een directe geldschenking vaak de meest voor de hand liggende optie lijkt, biedt een schenking op papier, ook wel een ‘schenking onder voorbehoud van vruchtgebruik’ genoemd, interessante mogelijkheden. Is deze route echter altijd gunstig? Laten we de voor- en nadelen eens onder de loep nemen.

De kern van een schenking op papier ligt in het onderscheid tussen eigendom en genot. De schenker (degene die schenkt) draagt het eigendom van een bepaald goed over, bijvoorbeeld een huis of aandelen, aan de ontvanger (de begunstigde). De schenker behoudt echter het genot van het geschonken goed; hij blijft er dus in wonen (bij een huis) of de opbrengsten ervan gebruiken (bij aandelen). Pas na het overlijden van de schenker krijgt de begunstigde volledig genot en eigendom.

Voordelen van schenken op papier:

• Erfbelastingbesparing: Dit is de belangrijkste reden voor veel mensen. Door de schenking al tijdens leven te doen, wordt het geschonken vermogen alvast buiten de erfenis gehouden. Dit resulteert in een lagere erfbelasting voor de erfgenamen. De hoogte van de besparing hangt af van de hoogte van het geschonken bedrag en de geldende erfbelastingtarieven.
• Vermogensplanning: Het biedt een mogelijkheid om vermogen over te dragen zonder direct de beschikking erover te verliezen. Dit is bijzonder relevant als men afhankelijk is van de inkomsten uit het geschonken vermogen.
• Flexibiliteit: In sommige gevallen is het mogelijk om afspraken te maken over het genot, bijvoorbeeld een bepaald bedrag aan levensonderhoud ontvangen of de mogelijkheid om het geschonken goed te verkopen onder bepaalde voorwaarden. Dit vereist echter nauwkeurige juridische afspraken.

Nadelen van schenken op papier:

• Complexiteit: Een schenking op papier is juridisch complexer dan een directe schenking. Een notaris is essentieel om de overeenkomst zorgvuldig op te stellen en mogelijke toekomstige conflicten te voorkomen. De kosten van een notaris kunnen aanzienlijk zijn.
• Risico’s: Er zijn risico’s verbonden aan het behoud van vruchtgebruik. De schenker blijft verantwoordelijk voor het onderhoud en de kosten van het geschonken goed. Financiële tegenslagen kunnen de schenker dus in een lastige positie brengen.
• Gevolgen voor sociale voorzieningen: Het kan invloed hebben op de hoogte van uitkeringen of subsidies, afhankelijk van de specifieke situatie en de regelgeving. Het is raadzaam om dit vooraf te laten onderzoeken.
• Mogelijke belastingaanslagen: Hoewel het de erfbelasting kan verlagen, kan het onder bepaalde omstandigheden leiden tot andere belastingaanslagen voor de schenker of begunstigde.

Conclusie:

Een schenking op papier kan een slimme strategie zijn om erfbelasting te besparen en vermogen over te dragen, maar het is geen wondermiddel. De complexiteit en de potentiële risico’s vereisen een grondige analyse van de eigen financiële situatie en een gedegen juridisch advies van een notaris. Weeg zorgvuldig de voordelen af tegen de nadelen voordat u deze route inslaat. Een goed voorbereide schenking, ongeacht de vorm, is een investering in de toekomst, zowel voor de schenker als de begunstigde.