Wat is 100% aftrekbaar bij ZZP?

100% Aftrekbare Kosten als ZZP’er: Focus op Ondernemerschap

Als zelfstandige (ZZP’er) wil je je inkomsten maximaliseren en je belastingen minimaliseren. Een cruciaal onderdeel hiervan is het kennen van de 100% aftrekbare kosten. Het gaat hierbij om uitgaven die direct en onmiskenbaar verband houden met je onderneming. Niet elke uitgave kan op je belastingen worden verrekend, en het onderscheid tussen privé en zakelijk is essentieel.

Wat valt 100% onder de aftrekbare kosten?

De basisregel is: alleen kosten die direct ten goede komen aan je onderneming kunnen worden afgetrokken. Denk aan:

• Investeringen in bedrijfssoftware: Denk aan software voor facturatie, administratie, communicatie of specifieke software die je werkzaamheden vereenvoudigt en efficiënter maakt. Let op: software die je privé gebruikt, is niet aftrekbaar.
• Professionele trainingen: Cursussen, workshops of trainingen die je professionele kennis en vaardigheden vergroten, en daarmee je onderneming verbeteren, zijn aftrekbaar. Een cursus om je hobby te verbeteren, is echter geen zakelijke investering.
• Reiskosten voor zakelijke afspraken: Treintickets, autokosten (onder bepaalde voorwaarden), of taxi’s voor reizen naar klanten, leveranciers of zakelijke bijeenkomsten zijn aftrekbaar. Een reis voor recreatie is dat niet. Documentatie is essentieel: bewaar bewijs van je reiskosten (tickets, facturen, etc.).
• Materialen die essentieel zijn voor je werkzaamheden: Dit kan variëren van professionele tools tot materialen voor de productie van je dienst of product. Denk aan camera’s voor een fotograaf, materialen voor een ontwerper, of speciale gereedschappen voor een klusjesman.
• Kantoorruimte/Werkplek: Als je een specifieke ruimte thuis gebruikt voor je onderneming, zijn gerelateerde kosten (huur van extra ruimte of afschrijving van een aangewezen ruimte) gedeeltelijk aftrekbaar. Het gaat hier om de extra kosten die verbonden zijn aan het specifieke zakelijke gebruik.

Wat valt niet onder de 100% aftrekbare kosten?

Een belangrijke kanttekening: privé-uitgaven zijn absoluut niet aftrekbaar. Voorbeelden van niet-aftrekbare kosten zijn:

• Privéuitgaven: Kosten voor boodschappen, persoonlijke kleding, hobby’s of entertainment zijn niet van toepassing.
• Woonkosten: Allemaal woon-gerelateerde kosten zijn niet direct aftrekbaar.
• Extra luxe-kosten: Kosten voor bijvoorbeeld dure restaurants of hotels die niet direct noodzakelijk zijn voor je werkzaamheden.
• Afschrijving van je huis als kantoorkruimte: Zelfs als je een deel van je huis als kantoor gebruikt, zijn niet alle kosten aftrekbaar en moet je de exacte criteria volgen.

Belangrijk:

Het is essentieel om nauwkeurige documentatie bij te houden. Bewaar alle facturen, bonnetjes en andere bewijsstukken over je zakelijke uitgaven. Dit is cruciaal voor een correcte aftrek van kosten. Raadpleeg indien nodig een belastingadviseur. Regelgeving kan complex zijn, en een specialist kan je adviseren over de specifieke aftrekmogelijkheden die voor jou relevant zijn.

Conclusie:

Door je te concentreren op kosten die direct verbonden zijn aan je onderneming als ZZP’er, en de privé-zaken duidelijk te scheiden, kun je je belastingaangifte efficiënter en succesvoller maken. Kwaliteit documentatie is hierbij van essentieel belang.