Wat is belastbaar inkomen voor een eenmanszaak?

Belastbaar inkomen eenmanszaak: meer dan alleen inkomsten min kosten

Het belastbaar inkomen voor een eenmanszaak bepalen is cruciaal, niet alleen voor de belastingaangifte, maar ook voor het berekenen van je sociale bijdragen. Hoewel de basisformule “bruto-inkomsten minus kosten” lijkt, schuilt er meer nuance in de berekening. Een goed begrip hiervan is essentieel om financiële verrassingen te vermijden en je administratie op orde te houden.

Je begint inderdaad met de bruto-inkomsten. Dit omvat alle inkomsten die je genereert met je eenmanszaak, zoals facturen, honoraria en verkopen. Vergeet hierbij ook niet eventuele bijkomende inkomsten, zoals interesten op een zakelijke rekening.

Vervolgens trek je de beroepskosten af. Dit zijn alle kosten die je maakt om je activiteit uit te oefenen. Denk aan huur van een kantoorruimte, aankoop van materiaal, marketingkosten, enzovoort. Het is belangrijk om alle kosten goed te documenteren met facturen en bonnetjes. Let op: privé-uitgaven mogen hier niet worden afgetrokken. De grens tussen privé en professioneel kan soms vaag zijn, dus een nauwkeurige boekhouding is essentieel. Raadpleeg een boekhouder bij twijfel.

Naast de beroepskosten mag je ook de betaalde sociale bijdragen aftrekken. Dit zijn de bijdragen die je als zelfstandige afdraagt aan je sociaal verzekeringsfonds. Door deze af te trekken, voorkom je dat je er dubbel belast op wordt.

Ten slotte trek je ook de VAPZ-bijdragen (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) af. Deze bijdragen vormen een fiscaal interessante manier om te sparen voor je pensioen.

Het resultaat van deze berekening – bruto-inkomsten minus beroepskosten, sociale bijdragen en VAPZ-bijdragen – is je netto belastbaar inkomen. Dit bedrag vormt de basis voor de berekening van je inkomstenbelasting én je toekomstige sociale bijdragen.

Belangrijk: Het is raadzaam om een boekhouder te raadplegen voor gepersonaliseerd advies. De regels rondom belastbaar inkomen en aftrekbare kosten kunnen complex zijn en veranderen regelmatig. Een professional kan je helpen om alles correct te berekenen en te optimaliseren, zodat je niet voor onaangename verrassingen komt te staan. Investeren in professioneel advies kan je op lange termijn veel geld besparen.