Wat wil zeggen 100% aftrekbaar?

100% Aftrekbaar: Wat Betekent Dat Nu Echt?

“100% aftrekbaar” is een term die ondernemers en zelfstandigen graag horen. Het klinkt als een magische formule die de kosten drukt en de winst verhoogt. Maar wat houdt het nu werkelijk in, en hoe werkt het in de praktijk? Laten we het eens nader bekijken.

In essentie betekent 100% aftrekbaar dat alle kosten die je maakt voor een specifiek product, dienst of activiteit, volledig in mindering kunnen worden gebracht op je belastbare winst. Dit is gunstig omdat je daardoor over een lager bedrag belasting betaalt. Het is alsof de Belastingdienst een deel van de kosten voor haar rekening neemt, althans, indirect.

Een Klassiek Voorbeeld: De Zakelijke Auto

Een goed voorbeeld van iets wat potentieel 100% aftrekbaar kan zijn, is de auto. Stel, je gebruikt je auto uitsluitend voor zakelijke doeleinden. Dit betekent dat je hem niet privé rijdt, niet voor woon-werkverkeer (tenzij je geen vaste werkplek hebt), en eigenlijk alleen maar om klanten te bezoeken, naar leveranciers te gaan of andere zakelijke afspraken na te komen.

Als dit het geval is, kunnen de volgende kosten die je maakt voor je auto mogelijk 100% aftrekbaar zijn:

• Aanschafkosten (of afschrijving): De prijs van de auto zelf (of de jaarlijkse afschrijving als je de auto over meerdere jaren afschrijft).
• Brandstof: De kosten voor benzine, diesel of elektriciteit om de auto te laten rijden.
• Onderhoud en reparaties: Alle kosten die je maakt om de auto in goede staat te houden.
• Verzekering: De premie voor de autoverzekering.
• Motorrijtuigenbelasting (MRB): De jaarlijkse belasting die je betaalt voor het bezit van de auto.

Belangrijk: De Kleine Lettertjes!

Hoewel de term “100% aftrekbaar” aantrekkelijk klinkt, is het cruciaal om te onthouden dat er altijd voorwaarden aan verbonden zijn. Hier zijn een paar belangrijke punten om in gedachten te houden:

• Uitsluitend Zakelijk Gebruik: Bewijsplicht! Het allerbelangrijkste is dat je kunt aantonen dat de auto inderdaad uitsluitend zakelijk wordt gebruikt. Dit vereist een sluitende kilometeradministratie. Hierin noteer je nauwkeurig alle ritten, inclusief de datum, afstand, begin- en eindpunt, en het zakelijke doel van de rit.
• Geen Privégebruik: Zelfs een klein beetje privégebruik kan al roet in het eten gooien. Als je de auto ook maar af en toe privé gebruikt, vervalt de mogelijkheid tot 100% aftrekbaarheid en gelden andere, vaak minder gunstige, regels.
• Bijtelling: Als je de auto ook privé gebruikt, krijg je te maken met de bijtelling. Dit is een percentage van de cataloguswaarde van de auto dat je moet optellen bij je inkomen en waarover je belasting betaalt.
• Specifieke Regels en Wetgeving: De belastingregels kunnen veranderen. Het is daarom essentieel om de actuele wetgeving en de specifieke regels van de Belastingdienst te raadplegen. Je accountant of belastingadviseur kan je hierbij helpen.

Conclusie:

100% aftrekbaar klinkt fantastisch, en in de juiste omstandigheden kan het dat ook zijn. Echter, het is geen vrijbrief om onbeperkt kosten te maken. Het is belangrijk om de voorwaarden te begrijpen, een nauwkeurige administratie bij te houden en de actuele belastingregels te volgen. Alleen dan kun je optimaal profiteren van de fiscale voordelen en onnodige verrassingen voorkomen. Raadpleeg bij twijfel altijd een expert!