Hvad må man tage i lejeindtægt?

Hvad må du trække fra i lejeindtægt? En guide til skatteberegning

Udlejning af en bolig kan være en god kilde til ekstra indkomst, men det er vigtigt at forstå reglerne omkring skattepligtig lejeindtægt for at undgå ubehagelige overraskelser. Denne artikel giver dig et overblik over, hvad du må fratrække i din lejeindtægt, og hvordan din skat beregnes.

Mange tror fejlagtigt, at al lejeindtægt er skattepligtig. Det er dog ikke tilfældet. Lovgivningen giver mulighed for at fratrække visse udgifter for at beregne den skattepligtige indkomst. Det er dog vigtigt at understrege, at kun dokumenterede udgifter kan fratrækkes. Gem derfor altid kvitteringer og fakturaer.

Bundfradrag – den første fradrag:

Før du overhovedet begynder at trække specifikke udgifter fra, skal du tage højde for bundfradraget. Dette er et fast beløb, der fratrækkes den samlede lejeindtægt, før beskatningen. Størrelsen af bundfradraget afhænger af, hvordan du udlejer din bolig:

• Udlejning via bureau/platform (fx Airbnb, Booking.com): Bundfradraget for 2025 er 32.500 kr. Dette højere fradrag afspejler de ekstra omkostninger forbundet med at bruge en platform.

• Privat udlejning: Bundfradraget for 2025 er 13.100 kr. Dette lavere fradrag gælder, hvis du selv står for hele udlejningsprocessen uden mellemled.

Fradragsberettigede udgifter – hvad kan du trække fra?

Efter at have trukket bundfradraget fra din samlede lejeindtægt, kan du fratrække følgende dokumenterede udgifter:

• Ejendomsskat: Den ejendomsskat, du betaler for den udlejede bolig.
• Udgifter til vedligeholdelse og reparation: Dette inkluderer f.eks. reparation af taglækager, udskiftning af vinduer eller maling af vægge. Bemærk dog, at forbedringer (f.eks. tilbygning) ikke er fradragsberettigede.
• Forsikringer: Forsikringspræmier for den udlejede bolig (fx brandforsikring, indboforsikring).
• Administration: Udgifter til administration af udlejningen, f.eks. regnskabshjælp eller juridisk rådgivning. For udlejning via bureau vil en del af disse omkostninger være dækket i gebyret.
• Afskrivninger: Afhængig af boligens type og alder kan der være mulighed for at fratrække afskrivninger. Dette er et mere komplekst område, der kræver specifik rådgivning fra en skatterådgiver.
• Renter på lån: Hvis du har et lån på den udlejede bolig, kan du ofte trække en del af renterne fra. Dog er der regler for, hvor stor en del der kan fratrækkes.

Beskatning af den resterende indkomst:

Efter at have trukket bundfradraget og de fradragsberettigede udgifter fra din samlede lejeindtægt, beskattes 60% af det resterende beløb. Dette betyder, at 40% af overskuddet er skattefrit.

Vigtigt! Denne artikel er en generel vejledning, og lovgivningen kan være kompleks. For at sikre korrekt skatteberegning anbefales det at søge rådgivning hos en skatterådgiver eller Skatte- og toldstyrelsen. De kan hjælpe dig med at navigere i de specifikke regler og sikre, at du får den korrekte skatteberegning baseret på din individuelle situation.