Hvornår skal der ikke moms på en faktura?

Momsløs Fakturering: Hvornår kan du slippe for momsen?

For nystartede virksomheder kan det virke som en jungle at navigere i reglerne omkring moms. Hvad er moms, hvornår skal man opkræve det, og hvornår kan man slippe for det? I denne artikel fokuserer vi på det sidste spørgsmål: Hvornår kan du med god samvittighed sende fakturaer uden at skulle tillægge moms?

Svaret ligger primært i din virksomheds årlige omsætning. Den danske momslovgivning giver nemlig en mulighed for at være fritaget for momsregistrering, hvis din virksomhed er relativt lille. Denne ordning er særligt relevant for iværksættere, freelancere og mindre virksomheder i opstartsfasen.

Hovedreglen: Under 50.000 kr. i årlig omsætning

Den afgørende faktor er din årlige omsætning. Er den under 50.000 kr. ekskl. moms, kan du som udgangspunkt vælge at lade dig fritage for momsregistrering. Det betyder, at du:

• Ikke skal tillægge moms på dine fakturaer. Du kan altså sælge dine varer eller ydelser til den pris, du mener, de er værd, uden at skulle lægge 25% moms oveni.
• Ikke skal indberette moms til SKAT. Du slipper for det administrative arbejde og de deadlines, der følger med en momsregistrering.
• Ikke kan trække moms fra på dine indkøb. Dette er en vigtig konsekvens, da du betaler fuld pris inklusiv moms på de materialer, ydelser og andre omkostninger, du har til din virksomhed.

Hvornår bliver momsregistrering obligatorisk?

Hvis din omsætning overstiger 50.000 kr. ekskl. moms i løbet af et kalenderår, bliver momsregistrering obligatorisk. Det betyder, at du er nødt til at registrere din virksomhed for moms hos SKAT. Herefter gælder følgende:

• Du skal tillægge moms på dine fakturaer. Som hovedregel skal du tillægge 25% moms på dine varer og ydelser.
• Du skal indberette moms til SKAT. Du skal løbende, typisk kvartalsvis, indberette din moms til SKAT og betale eventuel skyldig moms.
• Du kan trække moms fra på dine indkøb. Du har nu mulighed for at fratrække den moms, du har betalt på dine indkøb, fra den moms, du har opkrævet.

Vigtige overvejelser, selvom du er under grænsen

Selvom du er under omsætningsgrænsen, er det ikke altid den bedste løsning at undlade momsregistrering. Her er nogle overvejelser, du bør gøre dig:

• Dine kunder: Hvis dine kunder primært er virksomheder, vil de typisk foretrække at handle med momsregistrerede virksomheder, da de kan trække momsen fra.
• Dine udgifter: Har du store udgifter til din virksomhed, hvor du betaler moms, kan det være en fordel at blive momsregistreret, så du kan trække momsen fra.
• Vækstplaner: Har du planer om at vækste din virksomhed, kan det være en god idé at blive momsregistreret tidligt, så du er forberedt.

Konklusion

Muligheden for at undlade momsregistrering er en værdifuld ordning for små virksomheder. Det giver dem en lettere start og reducerer det administrative arbejde. Men det er vigtigt at forstå konsekvenserne og overveje, om det er den rigtige løsning for din virksomhed på både kort og lang sigt. Husk at rådføre dig med en revisor eller bogholder for at få den bedste rådgivning i forhold til din specifikke situation.