Kan man få en faktura uden moms?

Faktura uden moms: Hvornår er det muligt?

Mange tror fejlagtigt, at man frit kan vælge, om man vil udstede en faktura med eller uden moms. Virkeligheden er dog mere nuanceret. Det er kun under specifikke omstændigheder, at en faktura lovligt kan udstedes uden moms. Lad os dykke ned i detaljerne og aflive nogle myter.

Den primære faktor, der afgør, om en faktura skal indeholde moms, er virksomhedens momsregistrering. Denne registrering er bundet op på virksomhedens årlige omsætning. Som hovedregel gælder det, at virksomheder med en årlig omsætning på under 80.000 kr. (grænsen er pr. 1. januar 2023 hævet fra 50.000 kr.) ikke er momspligtige og derfor kan udstede fakturaer uden moms. Overstiger omsætningen denne grænse, er virksomheden forpligtet til at momsregistreres og skal derfor altid inkludere moms på sine fakturaer.

Det er vigtigt at understrege, at denne regel gælder uanset, hvem kunden er. Selvom kunden eksempelvis er en offentlig institution eller en virksomhed i udlandet, fritager det ikke den danske virksomhed fra momspligten, hvis omsætningen overstiger grænsen på 80.000 kr.

Der findes dog visse undtagelser fra hovedreglen. Visse brancher og ydelser er helt fritaget for moms, uanset virksomhedens omsætning. Dette gælder eksempelvis for visse sundhedsydelser og undervisningsaktiviteter. I disse tilfælde vil fakturaen naturligvis ikke indeholde moms. Det er dog vigtigt at konsultere SKATs retningslinjer for at afgøre, om en given ydelse er momsfritaget.

At udstede en faktura uden moms, når man er momspligtig, er ulovligt og kan medføre bøder og andre sanktioner. Det er derfor afgørende at have styr på reglerne og sikre, at ens fakturering er i overensstemmelse med lovgivningen.

Kort opsummeret:

• Omsætning under 80.000 kr.: Faktura uden moms er tilladt.
• Omsætning over 80.000 kr.: Faktura skal indeholde moms, medmindre ydelsen er specifikt momsfritaget.
• Tvivlsspørgsmål? Kontakt SKAT for vejledning.

Ved at være opmærksom på disse regler kan du sikre korrekt fakturering og undgå ubehagelige overraskelser.