Jaký použít kurz u zahraniční faktury?

Jaký kurz použít u zahraniční faktury? Navigace v labyrintu směnných kurzů

Platba zahraniční faktury se může zdát na první pohled jednoduchá, ale skrývá v sobě drobnou past: správný výběr směnného kurzu. Nesprávný postup může vést k finančním ztrátám a zbytečným komplikacím. Tento článek vám pomůže zorientovat se v problematice a vyhnout se nepříjemným překvapením.

Dvě strany mince: externí a interní kurz

Situace se komplikuje tím, že musíme rozlišovat dva typy směnných kurzů:

• Kurz pro banku (externí kurz): Tento kurz je klíčový pro samotnou platbu. Je to kurz, za který vám vaše banka přepočítá platbu v cizí měně na českou korunu, respektive kurz, za který banka převádí vaše české koruny na zahraniční měnu. Tento kurz je vždy specifikován bankou a není totožný s kurzem České národní banky (ČNB). Banka si totiž připočítává svou marži, která se liší dle aktuální situace na devizovém trhu a typu bankovního produktu. Přesný kurz zjistíte ve výpisu z vašeho bankovního účtu po provedení platby. Toto je nejdůležitější informace pro vaši platbu a je potřeba ji uvést na veškeré relevantní dokumentaci.

• Kurz ČNB (interní kurz): Tento kurz slouží pro interní účtování ve vaší firmě. Používá se pro zaúčtování faktury a je důležitý pro správné vedení účetnictví. Jedná se o oficiální kurz ČNB platný k datu vystavení faktury, nikoli k datu platby. Tento kurz naleznete na webových stránkách ČNB. Jeho využití umožňuje přesné sledování finančních toků a zjednodušuje interní reporting.

Jak postupovat v praxi:

1. Při platbě zahraniční faktury: Použijte směnný kurz, který vám určila vaše banka. Tento kurz uveďte na platebním příkazu a veškeré související dokumentaci. Jedná se o kurz, za který skutečně probíhá konverze měn.

2. Pro interní účtování: Použijte kurz ČNB platný k datu vystavení faktury. Tím zajistíte správné zaúčtování a konzistenci vašeho účetnictví.

3. Dokumentace: Důkladně archivujte všechny relevantní dokumenty, včetně výpisu z banky s uvedeným kurzem a oznámení ČNB o platném kurzu. To vám usnadní audit a případné řešení případných sporů.

Shrnutí:

Správný výběr směnného kurzu je klíčový pro bezproblémovou platbu zahraničních faktur a správné vedení účetnictví. Důsledně rozlišujte mezi kurzem banky pro platbu a kurzem ČNB pro interní účtování. Přesný kurz z banky vždy archivujte pro budoucí referenci. Takto se vyhnete nepříjemnostem a zajistíte transparentní a spolehlivé finanční řízení.