Do jakiej kwoty nie trzeba zgłaszać w urzędzie skarbowym?

Darowizny bez wizyty w urzędzie: ile możesz otrzymać bez zgłoszenia?

Otrzymanie darowizny od bliskiej osoby to zawsze miły gest. Jednakże kwestia podatkowa związana z darowiznami często budzi wątpliwości. Wielu zastanawia się, do jakiej kwoty można otrzymać prezent pieniężny lub rzeczowy bez konieczności zgłaszania go do urzędu skarbowego. Odpowiedź na to pytanie zależy od stopnia pokrewieństwa z darczyńcą i określonej kwoty wolnej od podatku.

Zgodnie z polskim prawem, darowizny o wartości nie przekraczającej kwoty wolnej od podatku są zwolnione z opodatkowania i nie wymagają żadnych formalności zgłoszeniowych w urzędzie skarbowym. Kwota ta jednak różni się w zależności od grupy podatkowej, do której należy obdarowany. Podział na grupy wynika z ustawy o podatku od spadków i darowizn i określa stopień pokrewieństwa z darczyńcą.

Grupy podatkowe i kwoty wolne od podatku:

• Grupa I: Obejmuje ona najbliższych członków rodziny: małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki etc.), wstępnych (rodziców, dziadków etc.), pasierbów, rodzeństwo, teściów, a także osoby przysposabiające i osoby przysposobione. Dla tej grupy kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł. Oznacza to, że darowizna o wartości do 36 120 zł od osoby z grupy I nie wymaga żadnych dodatkowych zgłoszeń.

• Grupa II: Do tej grupy zalicza się osoby spokrewnione w linii bocznej do drugiego stopnia (np. siostrzeńcy, bratankowie, kuzyni). Kwota wolna od podatku dla tej grupy to 27 090 zł.

• Grupa III: Pozostałe osoby, które nie należą do grup I i II, czyli osoby niespokrewnione. Dla tej grupy kwota wolna od podatku jest najniższa i wynosi 5 733 zł.

Ważne uwagi:

Pamiętaj, że przekroczenie kwoty wolnej od podatku, nawet o złotówkę, skutkuje obowiązkiem złożenia w urzędzie skarbowym formularza SD-Z2 i zapłaty podatku. Niezgłoszenie darowizny powyżej kwoty wolnej od podatku może skutkować konsekwencjami prawnymi. W przypadku wątpliwości co do przynależności do konkretnej grupy podatkowej lub prawidłowego obliczenia podatku, warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Podsumowując, możliwość otrzymania darowizny bez zgłoszenia w urzędzie skarbowym zależy od stopnia pokrewieństwa z darczyńcą i związanej z tym kwoty wolnej od podatku. Pamiętaj o sprawdzeniu swojej grupy podatkowej, aby uniknąć niepotrzebnych problemów. Znajomość tych zasad pozwoli Ci cieszyć się otrzymanym prezentem bez dodatkowych formalności.