Hoe bereken je de afschrijving van een auto voor belasting?

Auto-afschrijving berekenen voor de belasting: Een heldere uitleg

De aanschaf van een auto brengt naast de initiële investering ook jaarlijkse kosten met zich mee, waaronder de afschrijving. Voor de belastingaangifte is het correct berekenen van deze afschrijving cruciaal, aangezien dit van invloed is op uw winst en dus op de te betalen belasting. Maar hoe bereken je die afschrijving nu precies? Het is eenvoudiger dan je denkt, maar er zijn wel een paar belangrijke zaken om rekening mee te houden.

De basisberekening:

De meest eenvoudige methode om de jaarlijkse afschrijving te berekenen, is de lineaire afschrijving. Deze methode verdeelt de waardevermindering gelijkmatig over de gehele levensduur van de auto. De formule is als volgt:

(Aanschafprijs – Restwaarde) / Levensduur in jaren = Jaarlijkse afschrijving

• Aanschafprijs: Dit is de totale prijs die u voor de auto heeft betaald, inclusief BTW en eventuele bijkomende kosten zoals afleveringskosten. Belangrijk: gebruik hier de netto aanschafprijs (exclusief BTW) voor uw belastingaangifte.
• Restwaarde: Dit is de geschatte waarde van de auto aan het einde van zijn economische levensduur. Dit is een schatting, en de waarde kan variëren afhankelijk van de staat van de auto en de marktwaarde op dat moment. Een realistische schatting is essentieel voor een accurate berekening. U kunt hiervoor online tools gebruiken of een taxateur raadplegen.
• Levensduur in jaren: Dit is het aantal jaren dat u verwacht de auto te gebruiken voor zakelijke doeleinden. Dit is afhankelijk van het type auto en het verwachte gebruik. Voor een personenauto wordt vaak een periode van 5 tot 7 jaar aangehouden, maar dit kan variëren.

Voorbeeld:

Stel: u koopt een auto voor €25.000 (exclusief BTW), schat de restwaarde na 5 jaar op €5.000 en verwacht de auto 5 jaar zakelijk te gebruiken. De berekening ziet er dan als volgt uit:

(€25.000 – €5.000) / 5 jaar = €4.000 per jaar

De jaarlijkse afschrijving voor de belasting bedraagt in dit geval €4.000.

Belangrijke overwegingen:

• Verschillende afschrijvingsmethoden: Hoewel de lineaire afschrijving de meest gebruikelijke methode is, bestaan er ook andere methoden, zoals de degressieve afschrijving. Deze laatste methode schrijft de auto in de eerste jaren sneller af dan in de latere jaren. De keuze voor een bepaalde methode hangt af van de specifieke situatie en kan fiscaal gunstiger zijn in bepaalde gevallen. Raadpleeg een belastingadviseur voor advies op maat.
• Privégebruik: Indien u de auto ook privé gebruikt, moet u een verdeling maken tussen zakelijk en privé gebruik. Alleen het zakelijke deel van de afschrijving is aftrekbaar van de winst.
• Bijtelling: Let op dat de afschrijving een andere post is dan de bijtelling bij een auto van de zaak. Bijtelling is een bedrag dat wordt toegevoegd aan uw inkomen als u een auto van de zaak (gedeeltelijk) privé gebruikt.
• Fiscale regelgeving: De fiscale regelgeving rondom auto-afschrijving kan veranderen. Het is raadzaam om altijd de meest recente informatie van de Belastingdienst te raadplegen.

Door deze stappen te volgen en eventueel een belastingadviseur te raadplegen, kunt u de auto-afschrijving voor uw belastingaangifte correct berekenen en zorgen voor een nauwkeurige aangifte.