Hoeveel belasting betaal ik over de erfenis van mijn ouders?

Erfbelasting: Wat betaal je over de erfenis van je ouders? Een heldere uitleg.

Het overlijden van een ouder is een emotioneel zware gebeurtenis. Naast het verdriet komt er vaak ook een financiële afwikkeling kijken, waaronder de erfbelasting. Veel mensen vragen zich af: hoeveel belasting moet ik eigenlijk betalen over de erfenis van mijn ouders? Het antwoord is niet altijd eenvoudig, omdat het afhangt van verschillende factoren. Dit artikel geeft een duidelijke uitleg over de belangrijkste aspecten van erfbelasting in Nederland, specifiek toegespitst op de situatie waarbij je erft van je ouders.

De basis: Waarde van de erfenis en de relatie tot de overledene

De hoogte van de erfbelasting wordt primair bepaald door twee factoren:

1. De waarde van de erfenis: Dit is de totale waarde van alle bezittingen die je erft (zoals spaargeld, onroerend goed, aandelen, etc.), minus eventuele schulden.
2. De relatie tussen jou (de erfgenaam) en de overledene (je ouders): De wet kent verschillende tarieven afhankelijk van de graad van verwantschap. Kinderen, partners en ouders vallen in een gunstigere categorie dan bijvoorbeeld broers, zussen of verdere familie.

Erfbelasting voor kinderen: een progressief tarief

Als kind erf je van je ouders. In Nederland geldt voor kinderen een progressief tarief. Dit betekent dat je over een bepaald deel van de erfenis een lager percentage belasting betaalt dan over het deel dat daarboven uitkomt. Voor 2024 (en houd er rekening mee dat deze bedragen jaarlijks kunnen veranderen) gelden de volgende tarieven voor kinderen, partners en ouders:

• 10% over de eerste € 143.502 (ongeveer, bedrag kan variëren): Dit is het laagste tarief. Over de eerste € 143.502 van je erfdeel betaal je 10% aan erfbelasting.
• 20% over het meerdere: Alles wat je meer erft dan € 143.502 wordt belast met 20%.

Voorbeeld:

Stel, je erft € 200.000 van je ouders. Dan betaal je:

• 10% over € 143.502 = € 14.350,20
• 20% over (€ 200.000 – € 143.502) = 20% over € 56.498 = € 11.299,60
• Totale erfbelasting: € 14.350,20 + € 11.299,60 = € 25.649,80

Vrijstellingen: minder belasting betalen

Naast de tarieven zijn er ook vrijstellingen. Dit zijn bedragen die je belastingvrij mag erven. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van de relatie tot de overledene. Kinderen hebben recht op een vrijstelling, waardoor je over een deel van de erfenis geen belasting hoeft te betalen. Deze vrijstelling wordt eerst van de erfenis afgetrokken, voordat de belasting wordt berekend. De precieze hoogte van de vrijstelling kan je vinden op de website van de Belastingdienst.

Broers, zussen, neven en nichten: hogere tarieven

Als je geen kind, partner of ouder bent van de overledene, maar bijvoorbeeld broer, zus, neef of nicht, gelden er andere, hogere tarieven:

• 30% over de eerste € 143.502 (ongeveer):
• 40% over het meerdere:

Overige erfgenamen: het hoogste tarief

Voor overige erfgenamen, die geen directe familie zijn, geldt een tarief van 40% over de gehele erfenis, zonder staffel.

Aangifte erfbelasting: wanneer en hoe?

De erfgenamen zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor het doen van de aangifte erfbelasting. De Belastingdienst stuurt doorgaans een uitnodiging tot het doen van aangifte. De aangifte moet binnen acht maanden na het overlijden worden ingediend. Het is raadzaam om bij de aangifte de hulp van een notaris of belastingadviseur in te schakelen, zeker als de erfenis complex is.

Belangrijk om te onthouden:

• De genoemde bedragen en tarieven zijn indicatief en kunnen jaarlijks veranderen. Raadpleeg altijd de actuele informatie op de website van de Belastingdienst.
• De erfbelasting is complex. Laat je adviseren door een notaris of belastingadviseur voor een optimaal resultaat.
• Erfbelasting is niet hetzelfde als successierecht. Successierecht is een verouderde term die niet meer wordt gebruikt.

Door goed geïnformeerd te zijn, kun je beter begrijpen welke erfbelasting je kunt verwachten en welke stappen je moet ondernemen. Dit helpt je om de financiële afwikkeling van een erfenis zo soepel mogelijk te laten verlopen.