美國收入多少要繳稅？

在美國，你的荷包與國稅局的拔河：深入淺出美國個人所得稅

很多人嚮往美國夢，但美國的稅制複雜，常常讓人霧煞煞。今天，我們就來深入淺出地談談美國的個人所得稅，特別聚焦在「到底要賺多少才需要繳稅？」這個關鍵問題。

文章開頭提到的「單身人士年收入低於11,000美元或夫妻共同申報低於22,000美元，適用10%的最低稅率」這句話，容易造成誤解。它並非表示只要超過這個數字就立刻開始繳稅。事實上，這只是一個起點，是美國聯邦個人所得稅的標準扣除額（Standard Deduction）所影響的結果。

標準扣除額是什麼呢？想像一下，它就像一個稅務上的「免稅額度」。政府允許你從你的應稅收入中扣除一定金額，再根據扣除後的金額計算稅負。 2023 年，單身人士的標準扣除額為 13,850 美元，已婚共同申報者則為 27,700 美元。 文章開頭提到的數字，是針對某些特定情況，例如沒有其他收入來源、沒有其他可扣除項目等等，才會落在 10% 的稅率。

然而，現實生活中，很少有人只有單純的薪資收入。許多人還有利息收入、股息收入、資本利得等等，這些都會影響你的應稅收入。 此外，還有許多其他因素會影響你的實際稅負，例如：

• 州稅： 除了聯邦所得稅，大多數州也徵收州所得稅，稅率因州而異，這部分稅負需要另外計算。
• 地方稅： 有些城市或縣還會徵收地方所得稅。
• 稅收抵免 (Tax Credits)： 政府提供一些稅收抵免，例如兒童稅收抵免、教育稅收抵免等，可以直接減少你的稅負金額，與扣除額不同。
• 醫療支出扣除： 若醫療支出超過一定比例的調整後總收入 (Adjusted Gross Income, AGI)，超出部分可進行扣除。
• 房屋貸款利息扣除： 這是過去常見的扣除項目，但隨著稅法改革，其適用範圍有所限制。

因此，單純以「年收入多少才需要繳稅」來判斷，是不夠準確的。 一個年收入 15,000 美元的單身人士，如果沒有其他收入且符合標準扣除額條件，可能不需要繳納聯邦所得稅；但若有其他收入或可扣除額較少，則可能需要繳稅。相反的，年收入超過 22,000 美元的已婚夫妻，如果擁有大量的醫療支出或其他可扣除項目，他們的實際稅負也可能低於預期。

總而言之，要準確計算美國的個人所得稅，需要考慮非常多的因素。建議使用 IRS (Internal Revenue Service，美國國稅局) 提供的稅表或稅務軟體，或者諮詢專業的稅務會計師，才能獲得準確的稅務規劃和計算。 切勿單憑單一數字，就輕易判斷自己的稅務狀況。 美國的稅制複雜，但只要仔細了解，就能有效地管理自己的財務，實現你的美國夢。