Hvordan bliver Airbnb beskattet?

Skat af Airbnb: Mere end bare lommepenge – forstå reglerne og undgå ubehagelige overraskelser

Airbnb har revolutioneret rejsebranchen og givet husejere en ny indtægtskilde. Men med de ekstra kroner i lommen følger også et ansvar: skat. Det er vigtigt at forstå reglerne for beskatning af Airbnb-indtægter for at undgå ubehagelige overraskelser fra Skattestyrelsen. Lad os dykke ned i detaljerne.

Mens mange opfatter Airbnb-udlejning som en simpel måde at tjene lidt ekstra, er det afgørende at huske, at det betragtes som en indtægtskilde, der skal indberettes og beskattes korrekt. Den gængse opfattelse om et fast 60%-fradrag er en forenkling, der kan være misvisende. Realiteten er mere nuanceret.

Grundlæggende beskattes du af din overskuddet fra Airbnb-udlejningen. Overskuddet beregnes ved at trække udgifter fra dine indtægter. De 12.200 kr. du nævner, er bundfradraget for udlejning af helårsbolig eller sommerhus i 2023. Indtægter op til dette beløb er skattefrie. Men det er vigtigt at bemærke, at dette bundfradrag gælder for hele ejendommen, ikke pr. værelse. Udlejer du kun et værelse i din bolig, skal du forholde dig til reglerne for delvis udlejning, som er mere komplekse.

Hvad kan du trække fra?

En væsentlig del af korrekt skattebetaling ligger i at dokumentere og fratrække relevante udgifter. Disse kan inkludere:

• Ejendomsskatter: En forholdsmæssig andel af dine ejendomsskatter, baseret på den periode boligen er udlejet.
• Forbrugsudgifter: Vand, varme, el og internet, igen fordelt efter udlejningsperioden.
• Vedligeholdelse og reparationer: Udgifter til nødvendig vedligeholdelse og reparationer relateret til udlejningen.
• Rengøring: Omfattende rengøring mellem gæster.
• Slid: Møbler og inventar slides hurtigere ved udlejning. Skattestyrelsen tillader et fradrag for slid, men det er vigtigt at dokumentere det.
• Airbnb’s gebyrer: De gebyrer Airbnb opkræver for at administrere din udlejning.

Den forsimplede regel om 60%:

Reglen om at 40% af lejeindtægterne kan fratrækkes som udgifter uden dokumentation er en forenklet beregningsmetode. Du kan vælge denne metode, men det er ikke altid den mest fordelagtige. Hvis dine faktiske udgifter overstiger 40% af lejeindtægterne, er det bedre at dokumentere dine udgifter og fratrække det fulde beløb.

Husk indberetningspligten:

Uanset om du vælger den forsimplede metode eller dokumenterer dine udgifter, skal du huske at indberette dine Airbnb-indtægter til Skattestyrelsen. Dette gøres typisk via din årsopgørelse.

Søge professionel rådgivning:

Reglerne for beskatning af Airbnb kan være komplekse, især hvis du udlejer regelmæssigt eller kun udlejer en del af din bolig. Det kan være en god investering at søge professionel rådgivning fra en revisor eller skatterådgiver for at sikre, at du betaler den korrekte skat og undgår potentielle problemer med Skattestyrelsen.

Ved at forstå reglerne og være omhyggelig med dokumentation, kan du nyde godt af dine Airbnb-indtægter uden at bekymre dig om ubehagelige overraskelser.