Jak uplatnit úroky z úvěrů?

Odečtěte si úroky z úvěrů a ušetřete na daních: Průvodce pro zaměstnance i OSVČ

Platíte úroky z hypotéky, úvěru na bydlení, nebo studentské půjčky? Víte, že si je můžete odečíst od základu daně a snížit tak svou daňovou povinnost? Tento článek vám přehledně vysvětlí, jak na to, ať už jste zaměstnanec, nebo OSVČ.

Zaměstnanci: Pohodlné roční zúčtování

Pro zaměstnance je nejjednodušší cestou uplatnění úroků roční zúčtování daně provedené zaměstnavatelem. Stačí do 15. února následujícího roku po uplynutí zdaňovacího období doručit zaměstnavateli potvrzení o zaplacených úrocích od banky či jiné finanční instituce. Zaměstnavatel vám pak úroky odečte od základu daně a vrátí přeplatek na dani. Důležité je pamatovat, že roční zúčtování lze provést pouze u jednoho zaměstnavatele.

Co když mám více zaměstnavatelů, nebo chci uplatnit i jiné slevy?

V případě, že jste během roku pracovali pro více zaměstnavatelů, nebo chcete uplatnit i další slevy a odpočty (např. na děti, manželku/manžela), musíte si podat daňové přiznání sami. Lhůta pro podání daňového přiznání je standardně do 31. března, s možností prodloužení do 1. července (elektronicky do 2. října) s využitím daňového poradce.

OSVČ: Odpočet v daňovém přiznání

Osoba samostatně výdělečně činná (OSVČ) uplatňuje odpočet úroků z úvěrů přímo v daňovém přiznání. Podmínkou pro uplatnění odpočtu je, že úvěr musí být použit na bydlení. Tedy hypotéka, úvěr ze stavebního spoření, nebo úvěr na rekonstrukci. Úroky ze spotřebitelských úvěrů či kreditních karet bohužel nelze odečíst.

Limit pro OSVČ: Hlídejte si zisk

Pro OSVČ platí limit pro uplatnění úroků z úvěrů. Pokud váš roční zisk (příjmy mínus výdaje) nepřesáhne 186 599 Kč (pro rok 2024), nemůžete si úroky odečíst. V případě, že váš zisk tuto hranici překročí, můžete uplatnit maximální výši odpočtu, která je v roce 2024 stanovena na 300 000 Kč.

Důležité dokumenty: Nezapomeňte na potvrzení!

Ať už jste zaměstnanec, nebo OSVČ, nezapomeňte si od banky či finanční instituce vyžádat potvrzení o zaplacených úrocích. Tento dokument je klíčový pro uplatnění odpočtu a bez něj vám úroky nebudou uznány.

Závěr: Nebojte se využít své právo

Uplatnění úroků z úvěrů je legitimní způsob, jak snížit svou daňovou povinnost. Nebojte se ho využít a ušetřete tak peníze. V případě nejasností se neváhejte obrátit na finančního poradce nebo daňového specialistu, kteří vám s celým procesem rádi pomohou.