Jak zaúčtovat fakturu přijatou?
Zaúčtování přijaté faktury provedete na účtu 321 (Dodavatelé) na straně Dal. Na stranu Má dáti pak uvedete konkrétní nákladový účet (např. 518 pro ostatní služby) odpovídající povaze fakturované služby. Nezapomeňte uvést celkovou částku faktury, čímž zaznamenáte vzniklý závazek.
Jak zaúčtovat přijatou fakturu?
Zaúčtování přijaté faktury v účetnictví je důležitým krokem, který zaznamenává vzniklý závazek vůči dodavateli. Následující postup vysvětluje, jak zaúčtovat přijatou fakturu v českém účetnictví:
1. Identifikujte účty
Pro zaúčtování přijaté faktury použijeme dva účty:
- 321 Dodavatelé (D): Představuje závazek vůči dodavateli.
- Nákladový účet (M): Například 518 Ostatní služby, který odpovídá povaze fakturované služby.
2. Záznam na účty
Na účet 321 Dodavatelé zaúčtujeme celkovou částku faktury na D (dal). Tím zaznamenáme vzniklý závazek.
Na příslušný nákladový účet (například 518 Ostatní služby) zaúčtujeme stejnou částku na M (má dáti). Tím zaznamenáme náklad související s fakturou.
3. Doklad o zaúčtování
Pro každou přijatou fakturu je důležité mít doklad o zaúčtování, který obsahuje:
- Číslo a datum faktury
- Název dodavatele
- Celkovou částku faktury
- Datum zaúčtování
- Účty použité pro zaúčtování
Příklad
Pokud přijmeme fakturu od společnosti XYZ na částku 10 000 Kč za poskytnutí marketingových služeb, zaúčtujeme ji následovně:
- 321 Dodavatelé (D): 10 000 Kč
- 518 Ostatní služby (M): 10 000 Kč
Tímto zaúčtováním zaznamenáme závazek vůči společnosti XYZ a náklad spojený s poskytnutými marketingovými službami.
#Faktura#Příjem#ZaúčtováníNávrh odpovědi:
Děkujeme, že jste přispěli! Vaše zpětná vazba je velmi důležitá pro zlepšení odpovědí v budoucnosti.