Hoeveel geld mag een kind erven zonder belasting te betalen?

Hoeveel geld mogen kinderen erven zonder belasting te betalen?

Erfbelasting is een belasting die wordt geheven over de waarde van een erfenis. De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van de grootte van de erfenis en de relatie tussen de erflater en de erfgenaam.

Voor kinderen geldt een vrijstelling van erfbelasting tot een bepaald bedrag. In 2024 bedraagt deze vrijstelling:

• € 25.187 voor kleinkinderen
• € 2.658 voor achterkleinkinderen
• € 75.546 voor kinderen met een beperking

Voor ouders geldt een vrijstelling van € 59.643. Erven partners gezamenlijk, dan bedraagt de totale vrijstelling eveneens € 59.643.

Voorwaarden

Aan deze vrijstellingen zijn wel voorwaarden verbonden. Zo moeten de kinderen bijvoorbeeld rechtstreeks erven van hun ouders of grootouders. Erven zij via een tussenpersoon, dan geldt de vrijstelling niet.

Ook moet het kind op het moment van overlijden van de erflater jonger zijn dan 18 jaar. Is het kind ouder dan 18 jaar, dan geldt de vrijstelling alleen als het kind nog studeert of een beroepsopleiding volgt.

Belasting betalen over erfenis

Erf je meer dan het bedrag dat is vrijgesteld van erfbelasting, dan moet je over het meerdere belasting betalen. De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van de waarde van de erfenis en de relatie tussen de erflater en de erfgenaam.

De tarieven van de erfbelasting voor 2024 zijn als volgt:

• 10% over het deel van de erfenis tot € 133.627
• 20% over het deel van de erfenis vanaf € 133.627 tot € 267.254
• 30% over het deel van de erfenis vanaf € 267.254

Tips

Wil je erfbelasting besparen, dan kun je de volgende tips opvolgen:

• Maak een goed testament. Hierin kun je bijvoorbeeld bepalen dat je kinderen pas erven als ze een bepaalde leeftijd hebben bereikt. Zo voorkom je dat je kinderen op jonge leeftijd een grote erfenis krijgen, waarover ze veel erfbelasting moeten betalen.
• Schenk geld aan je kinderen tijdens je leven. Schenkingen zijn tot een bepaald bedrag vrijgesteld van schenkbelasting. Zo kun je je kinderen alvast een deel van je vermogen overdragen, zonder dat zij daarover erfbelasting hoeven te betalen.
• Maak gebruik van de vrijstellingen die gelden voor kinderen met een beperking. Voor deze kinderen geldt een hogere vrijstelling van erfbelasting.