Hoe lang compensabel verlies verrekenen?

Hoe lang kan ik mijn verlies verrekenen met mijn belastbare winst?

De Nederlandse wetgeving biedt ondernemers de mogelijkheid om geleden verliezen te verrekenen met toekomstige belastbare winsten. Dit is een belangrijke voorziening om de impact van een slecht jaar te verzachten en de belastingdruk te verlagen. Maar hoe lang duurt deze mogelijkheid precies?

De wet staat toe dat u een verlies uit een bepaald jaar verrekenen met uw belastbare winst van de volgende zeven jaar. Dit betekent concreet dat u een verlies van bijvoorbeeld 2023 kunt verrekenen met uw winsten in de jaren 2024 tot en met 2030. Deze periode van zeven jaar, inclusief het jaar waarin het verlies is geleden, is de maximale periode voor verliescompensatie.

Belangrijke nuance: De verrekening vindt plaats in volgorde van tijd. U begint met het verrekenen van het verlies met de winst van het eerstvolgende jaar. Als dit niet voldoende is om het gehele verlies te compenseren, kunt u het resterende deel verrekenen met de winst van het daaropvolgende jaar, enzovoort. Het is dus niet mogelijk om te kiezen met welk jaar u het verlies wilt verrekenen.

Voorbeeld: Stel dat u in 2023 een verlies van €10.000 lijdt. In 2024 maakt u een winst van €5.000. Dan wordt uw belastingaanslag over 2024 berekend op basis van een winst van €0 (5.000 – 5.000). De resterende €5.000 aan verlies kan worden verrekend met uw winst in 2025, enzovoort.

Wat gebeurt er met het verlies als het niet volledig verrekend kan worden binnen de zeven jaar? Helaas gaat het niet-verrekend deel van het verlies verloren. Het is cruciaal om uw financiële situatie nauwgezet te monitoren en, indien nodig, professioneel advies in te winnen om de mogelijkheden voor verliescompensatie optimaal te benutten.

Andere relevante aspecten: De mogelijkheden voor verliescompensatie kunnen afhangen van de specifieke situatie en het type onderneming. Het is raadzaam om de wet- en regelgeving zorgvuldig te raadplegen of contact op te nemen met een belastingadviseur voor gepersonaliseerd advies. Zij kunnen u helpen bij het begrijpen van de complexiteit van de belastingwetgeving en ervoor zorgen dat u alle beschikbare mogelijkheden voor verliescompensatie optimaal benut. Dit is met name belangrijk in situaties met meerdere ondernemingen of ingewikkelde financiële constructies.

Dit artikel biedt een algemeen overzicht. Voor specifieke situaties is het altijd raadzaam om contact op te nemen met een belastingadviseur.